华彩咨询集团锦纶子集团授权审批管理新规制度.docVIP

锦纶子集团 授权审批管理制度 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总 则 1 第二章 授权审批基础标准 1 第三章 授权审批范围及权限 2 第四章 审批和审核程序 2 第五章 审批和审核责任负担 2 第六章 监督检验 3 第七章 附则 3 总 则 为了加强对子集团各项资金支出审批管理，完善内部控制及提升工作效率，依据国家相关法规和子集团相关制度文件，特制订本制度。 本制度适适用于子集团及其下属单位。 总裁及各下属单位总经理对本单位授权审批会计控制制度健全和有效实施负责。 授权审批内部会计控制关键关键包含经济业务事项审批人员和审核人员，和同意范围、同意权限、同意程序、负担责任等。 授权审批基础标准 子集团及其下属单位应该建立授权审批岗位责任制，明确相关部门和岗位职责权限，确保授权审批不相容岗位相互分离、制约和监督。子集团及其下属单位授权审批不相容岗位包含： 审批； 业务经办； 保管； 审核和会计统计； 稽核。 子集团及其下属单位内部各级管理层必需在授权范围内行使职权和负担责任，经办人员也必需在授权范围内办理业务。经办人员应该在职责范围内，根据审批人同意意见办理业务。对于审批人超越授权范围审批业务，经办人员有权拒绝办理，并应立即向审批人上级授权部门汇报。 审批人员只能审批其下级经办事项。审批人员不得审批或变相审