财务管理：分析知名油企资金集中管理模式.docVIP

分析知名油企资金集中管理模式 资金集中管理主要是指现金收支两条线：各子公司销售回笼资金由网上银行系统 自动从子公司在商业银行的账户划入其在财务公司账户；各子公司所有预算内资 金支出经集团公司财务会计部审核批准后，从子公司财务公司账户划入其商业银 行账户，并实现即时支付。 ?资金集中管理作为企业集团重要的资金管理方式，已经发展成为国内外企业集 团普遍关注的热点。一般来说，资金集中管理是通过正确处理集团成员单位之间 的关系，根据实际业务发展需要对资金进行统一的筹措、规划、分配和管控，充 分利用企业集团整体资金优势，降低资金成本，提高资金使用效率，以保障企业 集团日常经营和快速发展需要的一种资金管理模式。目前，资金集中管理理念已 经被 80%以上的世界 500 强企业所采用，西门子、 BP、INTEL、GE等著名跨国公 司都通过成立财务公司或构建现金池等资金集中管理模式，对集团资金实行集中 管理和风险控制。 ?一、 资金集中管理的几个层次 ?一般来说，按集团发展阶段以及管理需求或管理目标不同，资金集中管理可包 含三个管理层次： 1．资金集中监控管理。该层次的主要目标是通过信息传递，掌握整个集团实 时资金动态情况，同时监控成员单位是否有重大或异常资金调动。主要通过搭建 资金集中监控系统，及时、准确地把整个集团的资金动态传送至集团管理者，为 集团企业的资金管理提供决策支持。 2．资金集中结