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新员工培训(财务部分) 目录 一、报销流程 二、薪酬发放 一、报销流程 1．1报销单据的填制 报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清晰地填写报销单。 报销单上的报销金额原则上应与所粘贴的原始票据金额一致，如有特殊情况，报销金额可小于所附原始票据金额，但任何情况下报销金额不得超过所附原始票据金额； 报销单上的金额大小写必须一致； 报销日期、所属部门与报销人三项必需填写。 一、报销流程 1．2报销的程序 1.2.1 关于日常管理费用支出的审核权限是：各部经理审核→会计审核→财务经理审核→总经理核准。 1.2.2 各部门的经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理审核→总经理核准； 1.2.3 总经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理审核→董事长或代行其职权者审核； 一、报销流程 1.2.4 出纳人员接到最后签批的单据后，按资金安排计划，通知报销人前来领取报销款或办理冲账手续。 1.2.5 各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于签批手续不完备的单据，财务部会计人员将不予受理。 一、报销流程 1. 3报销时间 暂定每周二为单据报销日。 每月25日为转帐支出日。 特殊单据或急件应在付款单上注明急需付款日并经总经理同意后不受此条限制。 一、报销流程 1.4 对报销事项的其他规定： 1.4.1 原始凭证的合法合规性：报销人报销的原始单据需合法、合规。 合法是指单据由合法的事由产生； 合规是指单据必需符合规定，用正规的发票，报销所用单据应是针对报销事由的单据，不允许用与报销事由不符的单据贴单报销； 发票的管理与识辨 单位或个人在取得发票时有何要求？ 根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一、二十二条的规定，单位或个人在取得发票时的要求有： 所有单位或从事生产、经营活动的个人，在购买商品，接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票，取得发票时不得要求变更品名和金额； 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 ? 发票的管理与识辨 如何识别发票真伪？ 现在增值税发票都是电脑开具，做假的比较难，假发票较多的就是普票。 1、看水印：普通发票联发票采用专用水印纸印刷，水印图案为菱形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。 ? 2、看颜色：发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，在紫外线灯下呈橘红色。部分省（市）税务机关还用无色荧光油墨在发票联加了防伪暗记，在紫外线照射下呈绿色荧光反应。 发票的管理与识辨 3、看公章：普通发票必须套印全国统一发票监制章，“发票监制章”为椭圆形，长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽为0.1厘米，内环加刻一细线，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务局监制” 或“地方税务局监制”字样，中间分别刻制：“××省××市”或“××省××县”字样。“发票监制章”环内字样均为楷体。 4、摸纸张：假发票纸张绵软发脆、油墨色泽暗淡偏差较大、字迹模糊不清、字间距不成比例、粗制滥造。 5、发票网上查询 一、报销流程 1.4 对报销事项的其他规定： 1.4.2 报销单据的分类：报销人应将业务性事项与事务性事项分开报销。 这里所说的业务性事项，具体到我公司是指操作费、关务费、查验费及相关费用等； 事务性事项，是指员工外出办事交通费、误餐费、零星采购等管理费用。 一、报销流程 1.5 对暂支款的规定： 1.5.1 对于临时性或偶然性的业务支出，申请人需填写《暂支单》，并明确填写使用用途、归还期限和借款金额。 1.5.2 经总经理或授权人签字后，财务方可支出。 1.5.3 借款应当月报销冲账，特殊情况未能及时在月底前结清的，可提出顺延期。 1.5.4 原则上前款不清，后款不借。 二、薪酬发放 二、薪酬发放： 2.1 公司所有员工实行月薪制度，在每月所指定发薪日以转帐形式支付给员工 2.2 新进员工必须在薪酬发放日前提供个人帐户信息 2.3 每月10日为公司发放薪酬日，节假日提前 2.4 对薪酬有疑意的，可至财务室查询 2.5 离职员工均在次月发薪日结清所有费用