医院固定资产管理的制度守则.docVIP

精心整理 医院固定资产管理制度 医院固定资产管理制度 （一）总则 1、医院固定资产指耐用时间一年以上的医疗专用设备、通用设备和单价在２ 0 元以上，耐用时间一年以上的大批同类物资设备。 2、医院固定资产管理的基本原则是：统一领导，归口管理，分级负责，责任到人，合理调配，物尽其用的原则。 3、医院固定资产的使用和直接管理实行责任制，部门和科室均需明确管理责任人。 4、固定资产管理纳入部门、科室的考核范围，并与绩效考核相挂钩。 （二）、管理分工 医院设兼职总资产管理员，监督、管理、协调各部门、科室的资产使用。各部门、科室应指定一名资产管理员（一般由主管或护士长担 任），负责本部门固定资产的使用、保管。 按医院固定资产的分类，明确相应管理部门。 1、由总务部负责管理的有： 房屋、建筑及各种附属设施（中央空调、电梯、污水处理站）。 家具：桌、椅、凳、沙发、茶几、床、柜等。 被服装具：被、褥、床单、被罩、床垫、窗帘。 交通工具：汽车、其他交通工具等。 其它设备：空调机、电视机、炊事设备、消防设备等。 2、由医务部负责管理的有： 医疗器械、仪器、设备（含属于医疗设备的车、台、柜等）。 精心整理 精心整理 医用图书、杂志。 3、由院办公室负责管理的有：各类办公设备，包括计算机、打印机、扫描仪、摄像机、录像机、录音机、投影仪及通讯、网络设备等。 （三）购置 1、购置固定资产应由使用部门提出申请，填写《固定资产购置审批 表》，按管理分工报送总务部、医务部或总办。总务部、医务部、总 办对购置固定资产的必要性、可行性进行充分论证，提出部门意见， 而后转报财务审核、总经理审批。每年１１月份医院应制定下年度固 定资产购置计划，按管理分工由总务部、医务部、总办分工调研、拟 定购置计划方案，经院办公会研究讨论后实施（财务经理参与讨 论）。 2、经确定购置的固定资产，由总务部购置。购置前应进行市场调查，咨询听取专业人员意见，按采购程序进行采购。 3、选定固定资产的品名、型号、规格、生产厂家价格后，应与供货商签订供货合同，对供货时间、运输方式、付款日期、安装调试、售后服务等事项做出具体详尽的约定。供货合同原件统一由总务部保管，其复印件转交财务部作承付款的依据。属于医疗器械设备的，还应将复印件交医务部一份，以归入医疗器械设备档案中。 （四）安装调试 1、订购、定制、加工的设备到货后，须由供货方和院方共同开箱验收，核对货物名称、型号、规格、数量、附件（备件）及产品合格证、使用说明书、操作手册等，并做好原始记录，双方签字加以确认，供货方须有代表在场，如供货方代表不能到场则要在供货方授权的情况下方可开箱，以免发生纠纷。院方代表一般由部门资产管理员担任，并有采购人员、有关技术人员和使用人员到场。如在开箱验收中发现问题及时与供货方协商解决，必要时索赔或退货。 2、购进的设备经开箱验收合格后，一般由供货方指派技术人员安装调试。医院应有专人协助参与，以便掌握设备性能。 3、设备安装调试结束后，应由供货方与院方共同组织设备使用前验收。院方代表由部门资产管理员担任，并有使用科室负责人和具体操作人 精心整理 精心整理 员及维修人员参加。双方共同对设备的功能、特性、使用效果等逐项验收。验收后，由供货方写出安装、测试、验收报告，由双方代表在报告上签字，确认设备可投入使用。验收签字之时即为设备质保期之日。 （五）领用 1、购入固定资产经验收合格后，应办理入库手续，再由使用单位办理领用手续。入库手续由采购人员、验收人员承办。 2、领用手续由使用部门承办，填写《财产物资出库单》一式三份，经财务审核、总经理审批后，一联交库房（可管理部门），据此发放并记库存账；一联交财务部，登记总账；一联由使用部门保存，据此登记部门固定资产明细台账。 3、各使用部门的固定资产均应设固定资产明细台帐、明细卡片，明细卡一式两份、一份留使用部门，一份存管理部门（院务部、医务部或总办），实物上粘贴标签。 4、使用部门领用固定资产时，应对设备、物品认真检查，对质量缺陷应及时反映，必要时由采购部门联系退货。 （六）建账及固定资产编码管理 固定资产购入待验收合格后，财务部要及时分类建账。总务部、医务部、总办按照管理分工分别建立固定资产明细台账及分户账。同时为方便固定资产管理，财务部会计协同总资产管理员、部门资产管理员将医院所有固定资产进行编码，制作卡片、粘贴标签。 （七）建档 固定资产的档案资料关系着固定资产的维修、折旧、报废以及与供货方的经济关系，必须予以重视。 1、档案管理的范围： 房屋、建筑物完工的地质资料、设计、施工、竣工、水、电、暖、气、管道图纸及维修、拆迁等资料； 精心整理 精心整理 医疗器械设备的筹购资料（购置审批表、论证报告、订货合同、验收记录、产品样本等）、随机资料（使用手册、维修手册、线路图、产品合格证、