借款审批制度.docxVIP

借款审批制度 为了落实资金管理，加强款项收支控制，明确财务收支审批的责任 范围,特制定本制度，单位员工必须严格遵守，财务人员要坚持原则严 格把关，对于不符合手续制度规定，未经审批人签字同意的，财务人员 不得办理借款事项. 一、 现金借款 1、 公司现金主要用于各部门日常的零星开支，原则上不允许各部门 或个人借支大额现金用于支付其他款项。 2、 各部门或个人借用的现金不能用于与公司无关的业务，特殊情况 需总经理批准。 3、 借款人必须按财务要求填写借款单，交由主管的部门经理签字， 财务经理审核，总经理审批，到财务部出纳签字借款。 4、 各部门或个人一次性借款金额，不允许超过伍仟元；有总经理特 批例外，且应提前半天通知财务；参万元以上的借款需由董事长批准。 5、 借款人应及时向财务报销。结清所借款项，严格执行“前帐不清， 后帐不借”的原则。 6、 借款归还期限，出差回来或公务完结后七天内到公司报销，否则， 将在借款人当月工资中扣除。 二、 支票借款 严格按照支票签发程序办理，写明收款单位、金额和用途，严 禁开出空白支票。 三、审批程序 各业务经办人需预支借款费用时，应向单位部门经理申请同意 后填写“借款单”，报总经理审批，到财务部审核，由出纳办理 借款业务，业务经办人需在“借款单”和支票登记簿上的经办 人处签字。 珠海市得一百货有限公司 年 月 日