借款报销制度Word文档.docxVIP

公司财务管理制度 总则 1.1为加强公司财务管理，保证资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关 法律、法规和相关财政政策，结合本公司实际情况，制定本规则。 现金管理 2.1公司原则上不存储现金，因工作确需使用现金，可申请借款，由财务部门 汇款至个人账户； 2.2凡采购商品或支付服务费用（个人除外）应采用电汇或使用支票； 2.3货款回收应以转账结算方式为主，特殊情况收取现金时，应及时存入银行。 转账支付管理 使用支票或电汇付款必须有借款单，并经主管经理签批； 建立支票领用登记制度； 支票需按批准金额封头，填写日期、用途及收款人，然后加盖印章； 付款后，支票领取人将支票存根交还财务，并在支票登记簿上注销。 发票管理 凡采购商品、支付劳务应尽量取得增值税专用发票，其他发票必须真实 有效； 财务部应及时补充发票，以备需要； 对外开具发票时，申请人应提供销售合同、协议或能确认款项已经收回， 确保业务真实，避免重复开票、超额开票； 开具大额发票应提前通知财务部门。 请款报销程序 请款人员因公需要领取现金、支票或电汇付款时，应填写借款单，经公 司主管经理审批、总经理签字后到财务部门办理，财务负责人根据资金 状况和资金使用计划适时办理支付手续； 请款人员办理完相关事项后必须及时报销， 原则上前款不清，后账不借。 领借支票一周内报销，限额支票三天内报销，差旅费借款必须在返回公 司上班之日起5日内报销； 报销时，报销单应注明所办事项、费用，并附真实有效的原始单据，经 主管经理审批、总经理签字后到财务部核销账目。 凡购置物品、支付劳务费用，须有相关人员签字确认。 差旅费报销规定 员工在本市及郊县或其他同日可往返的出差，据实报销交通费； 出差补助：公司领导出差费用据实报销，不予额外补助。员工外埠施工, 公司统一食宿，另外每人每天补助 20元； 经公司领导批准，公出期间绕道办理私事，所发生的车船票一律按直线 距离报销，多开支的部分由个人白理，不发放绕道期间的补助费； 因公务有特殊开支的费用须事先请示，金额较大时须公司经理批准。 通讯费报销规定 公司高层管理人员通讯费凭票据实报销； 公司中层管理人员报销通讯费每人每月不超过 80元； 员工外出期间因公发生的通讯费经部门经理、公司主管领导审批后据实 报销。 车辆费用报销规定 公司车辆费用经办公室负责人认定，公司经理批准后凭票据实报销； 私车公用报销车船税、公路通行费，并按公用行驶里程每公里一元报销 油费。 9 附则 本规定由公司办公室负责解释； 本规定白2011年4月1日起执行 天津市海能管道有限公司