最全香港非银行业金融机构内控的管理措施完整版.pdfVIP

本文共收集了四家香港上市的非银行类金融机构的内部控 制情况，其中包括：中国人寿财产保险股份有限公司、中国太平 保险集团、中信证券股份有限公司和惠理集团有限公司。 公司名称： 中国人寿财产保险股份有限公司 公司性质： 保险类 上市地： A 股 +H 股+N 股 公司治理架构： 内部控制情况： 本公司一直致力于加强内部控制的宣导及内部控制相关制度建 设，按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制配套指引》 、《上 海证券交易所上市公司内部控制指引》 、《香港联合交易所有限公司证 券上市规则》 、保监会《保险公司内部控制基本准则》的要求，紧紧 围绕法人治理结构，在内部控制建设、制度执行、风险管理等方面开 展了大量的工作，制定下发了《中国人寿保险股份有限公司内部控制 执行手册（ 2015 版）》，深化内控标准执行、内控评估等工作，积极 宣传内部控制文化和理念，使得本公司的内部控制水平持续提升。 本公司依据上交所 《关于做好上市公司 2015 年年度报告披露工 作的通知》要求，在披露 2015 年年度报告的同时，披露内部控制自 我评估报告；同时，作为海外私人发行人，本公司需依据美国《萨班 斯 - 奥克斯利法案》 404 条款的要求，将在呈交美国证券交易委员会 （SEC）的 20-F 表格（美国年报）中对截至 2015 年 12 月 31 日 的年度财务报告相关的内部控制机制进行专项评估报告。 根据上市地 对内部控制的法规要求， 公司已经完成了截至 2015 年 12 月 31 日 与美国《萨班斯 - 奥克斯利法案》 404 条款和上交所要求相关的内部 控制自我评估工作，并认定相关内部控制是有效的。公司收到了独立 审计师针对于 2015 年 12 月 31 日公司与财务报告相关的内部控制 的有效性的无保留审计意见。 公司的评估报告和独立审计师的审计报 告都会包括在公司将向上交所提交的年报附件和向 SEC 提交的 20-F 表格中。建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任。 公司董事会及其审计委员会 负责领导本公司的内部控制工作， 监事会对董事会实施内部控制评价 进行监督。公司在总、分公司分别设立内控与风险管理部、内控合规 部，根据境内监管要求和美国《萨班斯 - 奥克斯利法案》 404 条款要 求开展管理层测试工作， 对公司建立与实施内部控制的有效性进行评 估，并向董事会、审计委员会、管理层汇报。本公司遵循监管部门的 要求，结合本公司自身业务特点和管理要求， 在货币资金、 保险业务、 对外投资、实物资产、信息技术、财务报告、信息披露等方面制定和 实施了一系列内部控制措施和程序，以维护资产的安全、完整，严格 遵循国家的有关法律法规和本公司内部的各项规章制度， 提高会计信 息质量。 公司个人保险、团体保险、银行保险、健康保险和电子商务等各 个销售渠道都在队伍建设、销售经营、系统管理等方面，建立了较为 完善的内部控制制度，规范相应的管理权限和操作流程，有效开展了 营销员从业风险的防范和管控工作。 本公司建立了明确的核保、 核赔、 保全的工作流程和权限管理规定，