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备用金管理制度 目的：1、为了满足公司日常零星开支，零星采购及临时出差的 需要。 2、为了简化核算过程，节约相关部门时间，有效控制资 金使用情况。 备用金主要使用部门：采购部，行政部，报关部，行政部 制度要求： 1、 备用金专人管理（由部门经理指定专人保管） ，按照规定 用途使用，不得转借给他人或挪作他用。部门经理负责审核 备用金的需要性，尽量减少备用金。 2、 备用金实行分层审批制度，不同部门因实际需要按下列额 度审批。超过部门经理审批上限的由财务总监审批，超过财 务总监审批上限的需要总经理最终审批。如部门之累计未报 销备用金申请超出所列额度，财务部将不再向该部门发出备 用金。 部门 部门经理审 批上限 财务总监审 批上限 已提取但未报销之备用 金累计上限 采购部 500 1,000 元 20,000 元 行政部 500 1,000 元 10,000 元 报关部 500 1,000 元 5,000 元 3、 备用金申请流程如下： 备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途 ——部门经 理审批—— 财务部复核—— A、无超出个别及累计额度 —— 财务部发放备用金。 I B、超出个别额度但不超出累计额度——财务总监或总 经理审批——财务部发放备用金。 C、超出累计额度，财务部不发放备用金 4、 各部门备用金支出需取得相应发票及到财务部报销，如备 用金是作一次性支出，部门备用金保管人需在支出后七天内 报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在 每月月底前到财务部报销。如有需要，可再申请。 5、 备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途 和支出明细（如用途跟申请时不同，必须详细解释） ，同时必 须提供发票。 6、 备用金支出报销流程：备用金保管人填写报销凭证 一 部 门经理审核——财务复核——财务总监或总经理审批 7、 其他部门临时借款范围（审批额度按照第二项标准执行） ： 员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先 由备用金保管人填写备用金申请， 然后部门经理审批，再交由财 务总监或总经理审批。并在员工出差回公司后七天内报销冲账。 其他因公借款，首先由备用金保管人填写备用金申请， 然后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批，在费用 支出后需七天内到财务报销冲账。 8、 备用金保管人负责按规定及时报销，逾期将受到行政处 罚，罚金最高500元。