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精品文档 财务管理实务期中考试 1、 某企业有一笔 5 年后到期的借款， 数额为 5000 万元，年利率为 10% 。企业为此设立偿债基金，到期一次还 清借款，每年年末需存入银行的金额是多少万元？ 2 、某大学要设置一项奖学金，每年发奖金 20000 元，年利率 12 ％，每年复利 1 次，第一次要存入多少钱 3. 某公司年销售产品 10 万件， 单价 100 元，单位变动成本 80 元，固定成本总额 100 万元。 公司负债 1000 万元， 年利率为 5% 。要求： (1) 计算边际贡献； (2) 计算息税前利润； (3) 计算经营杠杆，财务杠杆和复合杠杆系数。 4. 某企业拟建造一项生产设备。预计建设期为 1 年，所需原始投资 200 万元于建设起点一次投入。该设备预计 使用寿命为 5 年，使用期满报废清理时无残值；该设备折旧方法采用直线法。该设备投产后每年增加净利润 60 万 元，假设适用的行业基准折现率为 10% 。 要求： (1) 计算项目计算期每年净现金流量。 (2) 计算项目净现值，并评价其财务可行性。 5 、某项目共耗资 50 万元，期初一次性投资，经营期 10 年，资本成本 10% ，假设每年的净现金流量相等，期 终设备无残值，问每年至少收回多少投资才能确保该项目可行？ 6 、某厂现存入银行一笔款项，计划从第 6 年年末每年从银行提取 30000 元，连续 8 年，若银行存款年利率为 10% ，问该厂现在应存入的款项是多少 7 、某企业有 A 、 B 两个投资项目，计划投资额均为 1000 万元，其收益（净现值）的概率分布如下表： 市场状况 概率 Ａ项目净现值 B 项目净现值 好 0.2 200 300 一般 0.6 100 100 差 0.2 50 － 50 要求：（ 1）分别计算 A 、 B 两个项目净现值的期望值。 （2 ）分别计算 A 、 B 两个项目期望值的标准离差。 （3 ）判断 A 、 B 两个投资项目的优劣。 精品文档 精品文档 8 、某商业企业 2006 年赊销收入净额为 2000 万元，销售成本为 1600 万元；年初、 年末应收账款余额分别为 200 万元和 400 万元；年初、年末存货余额分别为 200 万元和 600 万元；年末速动比率为 1.2 ，年末现金比率为 0.7 。假 定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金资产组成，一年按 360 天计算。 要求：（ 1 ）计算 2006 年应收账款周转天数。 （2 ）计算 2006 年存货周转天数。 （3 ）计算 2006 年年末流动负债余额和速动资产余额。 （4 ）计算 2006 年年末流动比率。 9 、Ａ公司从下列资金来源取得资金： ⑴ 向银行取得借款 100 万元，年利率 10 ％，每年结息一次，所得税税率 33 ％； ⑵ 发行一部分优先股股票，票面总额 50 万元、按市价计算为 60 万元，筹资费率 3 ％，年股息 11.6 ％； ⑶ 发行一部分普通股股票，每股票面金额 1 元，市场销售价格 2 元，票面总额 50 万元、按市价计算为 100 万 元，筹资费率 3 ％，预计第 1 年股利每股 0.12 元，以后每年增长 6 ％； ⑷ 拟发行债券 50 万元，面值为 10 元，筹资费率 4 ％，票面年利率 10 ％，