增值税专用发票防伪税控企业报税流程.docxVIP

抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。 如果企业是增值税 一般纳税人，且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为 暂认定一般纳税人后，须到 税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用丁开具 发票及抄税、购买增值税发票使用）。而抄税就是把上月开出的发票全部记入发 票IC卡，然后报税务部门读入服务器，以此作为企业计算税额的依据。一般情 况下，只有进行了抄税才能报税，而且只有抄过税后才能开具本月发票。 增值税专用发票防伪税控企业报税 流程 对象或阶段 具旅要求 提交报税 处理 一般要求 防伪税控企业应在每月15日前向税务机关进行报税 报送资料 抄有申报所属月份纳税信息的IC卡 专用发票存根联明细数据软盘（使用力容重IC卡报税 的企业不必报送彳 上月开具的纸质专用发票存根联 其他说明 企业使用主、分开票机的，必须报送汇总软盘和汇总 的主开票机IC卡，或所有软盘（软盘数重不小于开票 机数量）和汇总的主开票机IC卡.使用大容童IC卡 主、分开票机的，必须报送所有主、分开票机的IC 卡- 审核 通过 亦税服务厅申报征收岗工作人员对企业的报税资料要 进行认真核对，在确认企业报税资料准确、齐全后， 通过报税子系统接收企业报税数据. 不通过 因企业硬盘损坏等原因造成软盘中专用发票存根联份 数小于IC卡的，必须要求企业提供当月全部专用发票 存根联，通过认添子系统进行扫描补录，并传至报税 子系统。 因企业更换金税卡等原因造成软盘中专用发票存根联 份数大于I讳（不含IC卡为零的情况）的，其软盘中 所含专用发票存根联明组数据可读入报税子系统，但 当月必须查明产生此种不一致情况的原因并米取解决 措施。 因企业计算机型号不匹配造成IC卡中专用发票存根联 数据为零的，根据系统捏不，其软盘数据存入报税子 系统或要求企业持专用发票存根联通过认证子系统进 扫描补录，并传至报税系统. 因企业软盘质量问题致使无法采集专用发票存根联数 据的，应要求企业重新报送软盘；因企业计算机硬盘 损坏无法重新报送的，要求企业将当月全部专用发票 存根联通过讯证孑系统进行扫卷补录，侍至报税子系 统. H 申报纳税 数据准确 申报征收部门 报税子系统 爰理由报、宙核 数据不全，查明原因，扫描补录