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合规风险管理的基本理论 合规部/风险管理部 做人民满意的保险公司 做人民满意的保险公司 主要内容 一 合规风险管理的基本概念 合规风险管理的基本概念 二 外部监管合规基本理论 三 合规风险管理 一、合规风险管理的基本概念 （一）“合规” “合规风险”概念的提出 20世纪90年代，国际一些金融机构相继 发生重大操作风险和洗钱等案件，究其原因 大多由金融机构自身合规风险管理失控所致。 一、合规风险管理的基本概念 英国巴林银行倒闭 法国兴业银行投资损失71亿美元 1.日本生命保险破产 2.日本大和银行非法交 易11亿美元亏损 纽约银行 洗钱70亿 美元 澳大利亚国家银行未经授权交易 损失3.6亿澳元 一、合规风险管理的基本概念 英国巴林银行（BaringsBank）事件——1995年 巴林银行创建于1763年，是全球最早的商业银行之一； 1994年税前利润高达15亿美元，全球范围内掌控270多亿英镑资产； 1995年2月，由于1992~1994年间巴林银行新加坡分行期货交易员 尼克 ﹒里森 （NickLeeson)违规操作的日经指数期货套期对冲和债券买 卖活动失败，形成约6亿英镑投资亏损； 拥有233年历史的巴林银行倒闭，以1英镑的象征性价格被荷兰国 际 集团收购。 一、合规风险管理的基本概念 问题一：职责不分离 问题二：管理层对业 问题三：缺乏专门的 问题四：内控缺陷未 务风险缺乏充分认识 风险管理机制 及时整改纠正 尼克.里森在新加坡 分行既是交易员又是 巴林银行管理层没有 巴林银行总部应新加 1994年，巴林银行 结算员，前台操作业 充分认识到新加坡分 坡分行要求提供巨额 一份内部审计报告提 务与后台稽核业务不 行从事的衍生品业务 资金没有审慎审查去 到缺少职责分离是一 分离，为舞弊交易提 巨额盈利背后的重大 向和用途，不仅没查 个突出缺陷，但未引 供了便利 风险 出错漏，反而加重了 起高层管理人员注意 损失 Ø教训一：业务岗位 Ø教训二：管理层必 Ø教训三：建立专门 Ø教训四：注重快速 须权责清晰有效隔离 须对业务有充分认识 的风险管理内控机制 纠正内控缺陷 巴林银行事件的经验教训 一、合规风险管理的基本概念 美国纽约