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结算岗位实训 岗位实训 一、要求 ?根据实训资料（一）开设应收账款、坏账准备明细账； ?根据实训资料（二）编制记账凭证； ?根据记账凭证登记应收账款明细账. :■、实训资料 （一） 2011年12月1日有关账户余额表 总账账户 明细账户 借方余额 贷方余额 应收账款 南方公司 30 000 ? 00 华光公司 1 230 000 ? 00 锦江配件厂 512 800 ? 00 应收票据 金鑫商贸公司 100 000? 00 预付账款 华南钢铁厂 100 000 ? 00 应付账款 四方化工厂 10 000? 00 鞍山钢铁集团 350 000 ? 00 坏账准备 14 000? 00 （二） 2011年12月发生与债权债务结算岗位相关的经济业务如下: 中国工商银行 转账支票存根 支票号码IV V234580 附加信息： 出票日期：2011年12月2日 收款人：南海市四方化工厂 金 额：Y 10000.00 用途：偿还欠款 单位主管张广文会计李成 6-2-1/4 2300033220 称：江南配件公司 纳税人识别号：34873 地 址：长春市幸福路156号 南海市 密 码 开票日期：2011年12月4日 3427V + 54879* 7600 -58 * 4367039+9 加密版本：01 45633890234 280 *640950251 2 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 轴承6408 箱 200 1000.00 200000.00 17% 34000.00 合 计 ￥ 200000.00 ￥ 34000.00 电话: 位 价税合计（大写） 名 称：盟江轴承有限公司 区 贰拾叁万肆仟元整 527904*864567* 开户行及账号：工行建新支行 34545 纳税人识别号：3488 地址：南海市长安路7号 电 话4000.00 发票专 第三联 存根联 销货方记账凭证 开户行及账号：工行新阳支行 28678 收款人: 复核: 开票人：颜子 销货单位：（章） 6-2-2/4 2011年12月4日 2011年12月4日 发 站 南海 到站 长春 车种车号 标 重 货物名称 件 数 包 装 重 量 计费重量 轴承6408 200箱 20吨 20吨 类 另U 费 率 数量 金 额 附记 运费 1000 00 装卸费 300. 00 金额合计（大写）壹仟叁佰兀整 收款单位： 南海火车站 经办人：武力 付款单位：盟江轴承有限公司 6-2-3/4 中国工商银行 转账支票存根 支票号码IV V234580 附加信息： 出票日期：2011年12月4日 6-2-4/4 托收凭证（受理回单） 1 委托日期：2011年12月4日 业务类型 委托收款（□邮划、□电划） 托收承付（□邮划、□电戈心 全称 江南配件公司 账号 34873 地址 省长春市 开户行 工行建 新支行￡ 付 款 人 收 款 人 人民币 （大写）贰拾叁万伍仟叁佰元整 款项内容 商品发运情况 备注: 销货款 款项收妥日期: 复核 记账 6-3-1/2 2300033220 盟江轴承有限公司 28678 省 南海市 开户行 工行新阳支行 千百十元角分 亿千百十 3 0 0 0 0 ￥ 5 中国工商银行 3张 已发运 码 年 月曰 托收凭据 名 称 收款人开户银行签章 2011年12月4日 转讫证张数 此联作收款人开户银行给收款单位的受理回单 南海市增值税专 - — _ —一^ _ : —~ 发票 开票日期：2011年12月8日 名称：盟江轴承有限公司 纳税人识别号：3488 地址：南海市长安路7号 电话： 开户行及账号：工行新阳支行 3427 + 54879* 7600 -58 * 4398069+9 280 *640950251 2 527904*867234* 加密版本：01 34000448762 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 包装纸箱 个 2000 3.00 6000.00 17% 1020.00 合 计 ￥ 6000.00 ￥ 1020.00 价税合计（大写） 0柒仟零贰拾元整 （小写）￥ 7020.00 位 28678 区 名 称：南海盛大包装厂 纳税人识别号：5678562300234765 地址：南海市中山路 48号 电话： 开户行及账号：工行西子营业部 433 6-4 收款人： 复核： 6-3-2/2 供货单位：南海盛大包装厂 发票号码： 0038282 开票人: 销货单位：（章） 入库单 2011年12月8日 名称 规格 单位 数量 单价 金额 备注 应收 实收 包装纸箱 个 2000 2000 3. 00 600Q 00 合计 收货仓库：二号库 记 账 联 记账 验收 制单