2021年邮政储蓄银行高管人员任职资格考试案例分析.doc

案例分析 案例一： 某地监管局在非现场监管中发觉当地一家商业银行未根据要求提供不良贷款监测报表及汇报，监管部门组织了对该行信贷业务现场检验，该行在检验中没有主动配合，并提供了虚假报表资料。 （1）依据银监法，对该银行不根据要求提供报表、汇报行为应怎样处理？ （2）对于该银行不配合现场检验，提供虚假报表资料行为应怎样处理？ 答案关键点：（1）银监法要求：银行业金融机构不根据要求提供报表、汇报等文件、资料，由银行业监督管理机构责令更正，逾期不更正，处十万元以上三十万元以下罚款；（2）由银行业监督管理机构责令更正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节尤其严重或逾期不更正，能够责令停业整理或吊销其经营许可证；组成犯罪，依法追究刑事责任。 案例二： 某单位在甲银行开立基础账户，其预留印鉴为该单位财务主管李某。 12月7日，该单位为躲避法院强制扣划存款账户资金，将该单位存款以转帐支票方法转到李某个人储蓄存款账户。请问甲银行办理此业务是否违法？违反何要求？依据法律怎样进行处罚？ 答案关键点：（1）违法。（2）违反《商业银行法》：任何单位和个人不得将单位资金以个人名义开立账户存放。（3）根据《商业银行法》要求进行处罚。即由国务院银行业监督管理机构责令更正，没有违法所得，处5万元以上50万元以下罚款。 案例三：据查，A储汇分局辖属B邮政储蓄所现金日志账显示， 4月5日上缴现金32万元，4月6日协款32万元，库存现金余额11.26万元，刚好控制在12万元核定限额内。而A储汇分局现金日志账显示，收到B邮政储蓄所上缴款在4月6日，缴款和协款在同一天。请据此剖析，B邮政储蓄所存在哪些问题，作为高管人员应怎样处理上述问题。 答案关键点：（一）存在关键问题：1、合规意识淡薄，对违规操作危害性认识不到位。2、空缴空协，逃避内部现金限额管理。3、账实不符，易造成风险隐患，给现金被临时挪用、不法占用提供机会，也易产生职责不清。4、现金超库存，影响企业经营效益。（二）应采取处理方法。1.处理方法：针对B邮政储蓄所存在空缴空协问题，要追究直接责任人和相关领导人责任。并在辖内通报，引发重视，杜绝这类问题再次发生。2.整改方法：一是健全内控管理机制。制订违规处罚具体方法，增加违规操作成本。二是加大稽查力度，提升稽查有效性。三是加强对从业人员业务知识、金融法规和内控知识培训，增强合规操作、防范风险意识，提升从业人员综合素质。 案例四： 3月13日，A市B区邮政局B区地方税务局、社会保险局三方签署《委托代收个人参保人员基础养老保险费协议》。协议中未明确代收费划款时间，B区邮政局按委托单位电话通知要求时间和金额划款。从 1月至12月，B区邮政局累计代收个人参保人员基础养老保险费277013笔，金额5106.4万元，在“市（县）内储蓄往来——当地缴拨款”科目反应。该局整年分三次向社保局划款累计1967.8万元。结余部分仍在以上科目反应。10月份业务操作系统统版后，结余部分转入储蓄“应付款”科目反应，一直未划入中问业务账户。 结余部分中2504万元被该局下属四个邮储网点以虚增储蓄存款上划区局形式，转为个人定时储蓄存款。这些存款由营业人员编造虚假储户姓名开立立定时存单存放，期限为半年或一年。该局于 12月30日取出600万元划社保局， 8月30日取出剩下1904万元归还至储蓄“应付款”账户。(1)B区邮政局存在哪些违规行为，按要求应受到什么处罚？（2）试分析该案例发生原因。 分析关键点：(1)违规行为及其应受四处罚。B区邮政局明知代收个人养老保险费是属于B区社会保险局资金，不仅不立即从储蓄账户上划至中间业务账户，还自行挪用，并将中一部分转为个人储蓄存款，违反了《中国储蓄管理条例》第三条要求：“……任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款”。B区邮政局编造虚假储户姓名开立定时存单，违反了《个人存款账户实名制要求》第七条要求：“……不出示本人身份证件或不使用本人身份证件上姓名，金融机构不得为其开立个人存款账户。”依据《金融违法行为处罚措施》第十五条要求：“金融机构办理存款业务，不得有下列行为……明知或应知是单位资金，而许可以个人名义开立账户存放……，给警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下罚款。” 依据《个人存款账户实名制要求》第九条要求：“金融机构违反本要求第七条要求，……给警告，能够处一千元以上五千元以下罚款；情节严重，能够并处责令停业整理,对直接负责主管人员和其它直接责任人员依法给纪律处分；组成犯罪，依法追究刑事责任。”（2）原因分析：依法经营意识淡薄，内部考评机制驱使，内控制度微弱，缺乏完善内部稽查制度。 案例五：某省某市邮政储汇局稽查室在利用电子稽查系统进行非现场核查分析本月开户信息中发觉，某市某专柜邮政储蓄所在3月6日发生4笔姓名为“张某”，金额为1