医院经济合同审签制度.doc

医院经济合同审签制度 一、医院经济合同是指以医院名义签订的各类经济合同，医院重大经济合同是指单项合同金额在50万元以上和涉外的经济合同。医院的经济合同实行审计签证和备案方式管理。审计签证是指经济合同订立前，由监察审计、财务等职能科室对其合法性、规范性进行审计和评价；审计备案是指经济合同承办部门将签订的经济合同报监察审计科备查。 二、医院所有基建、修缮工程，新增设施，设备、药品、卫生材料、物质采购，贷款、承包、租赁、技术开发、转让、咨询等对外经济活动必须事先订立经济合同。 （1）合同金额5万元以下的，由医院合同承办科室代表、分管领导与合作方办理合同签字手续，报监察审计科备案。 （2）合同金额5万元以上的，由医院合同承办部门代表医院与合作方办理合同签订手续，报监察审计科审计签证，合同经医院法人或其授权代理人签字并加盖医院合同章或公章后方可生效。 （3）合同金额50万元以上属于单位重大经济事项，必须经医院班子集体讨论同意，经聘请律师审核后，按审签程序进行审签，由医院相关职能部门组成审签工作组进行共同审核会签，报医院法人签订合同或法人书面授权相关人员代为签订合同。 三、医院经济合同审签以“事前防范，事中监督，事后补救”为出发点，按照“同样的商品比质量，同样的质量比价格，同样的价格比信誉和运距”的比价原则，进行价格综合审计评价。 （1）医院监察审计科对医院经济合同的主体、内容、形式、程序等合法性、规范性进行审计和审查。重点审查项目是否立项、招标投标是否完成、必备条款是否明示、审批手续是否完备、合同文本是否规范，并对合同项目是否存在重复购置、损失浪费现象进行监督。 （2）医院监察审计科对医院经济合同实质内容方面存在明显异议、显失公平事项，必须提出签证意见和建议。 四、合同审签主要内容： （1）审核合同方当事人是否具有法人资格（法人证明材料或委托授权证明材料）。 （2）草拟合同必须采用书面形式，所签订经济合同采用通用示范文本，所列合同条款双方商定，修改部分须用钢笔或签字笔，并加盖单位印章。 （3）合同内容符合国家法律和相关政策 经济合同应具备公共条款：项目计划和资金落实情况，项目名称和地点，项目基本范围和内容。实施项目日期和完成时间，质量保修期和保修条款，总价款，项目价款的支付和结算方式，采用的最新价格标准和定额标准版本，设计文件及概算、预算和技术资料提供日期及要求。相关材料和设备的供应和进场期限。双方相互协作事项。双方的违约责任，国家对双方制约的基本要求，双方约定的其他事项。 综合性经济合同应具备主要条款：产品名称（品牌商标）、品种、型号、规格、等级、花色、产地，产品技术标准。质量要求，产品数量、单价和计量单位，产品交货单位、交货方式、运输方式、到货地点、验收标准和方式，结算方式、开户银行、账户名称、账户、结算单位；售后服务。 基建、维修工程经济合同应具备主要条款：工程项目合同中应明确预付工程款具体要求和付款金额，原则上预付款不超合同价款30%，审结前不得超过80%，特殊情况需书面说明并报有关领导审批后执行。工程项目完工后施工单位撤离时间和清场要求。专项工程材料、设备自行采购要求。工程决算后按审计总造价5%扣除档案保证金。项目质保期限、质保金不得低于国家有关规定，工程交付使用，质保期到期并落实履约情况清算，质保期内发生返修费用从质保金内抵扣。项目委托外部审计，核增、核减相抵差额超5%部分的咨询费由乙方承担，费用在总额中扣减。施工范围的预算价作为合同价，合同价为封顶价，高于封顶价以封顶价结算，低于封顶价以审计金额为结算依据，变更部分根据施工签证结算。 五、审计签证和备案程序 （1）医院经济合同审计签证实行报审制度。合同承办部门应在医院经济合同正式签订前，将已同对方商定的合同文本二份连同相关资料复印件报送监察审计科（订立合同依据。项目立项及有关领导的批准文件等，50万元以上的重大经济合同需有相关管理委员会或党政联席会批准通过，并附经批准的可行性论证报告。合作单位的资质、执照、委托书、洽谈主要情况等证明文件。项目招投标文件、质量及承诺书。价款和酬金计算依据，套用工程定额、政府定价文件等。借款、投资、合作项目的可行性研究报告。其他需要提供的资料）。 （2）医院监察审计科收到经济合同文本后应及时审查，根据工作情况在3-5个工作日出具经济合同审计签证意见。不具备审计签证条件的退回承办部门补齐资料在报审计签证。 （3）合同承办部门应当研究审计科出具的审计签证意见和建议，积极采纳改正完善，不能采纳的，应书面向审计科说明原因，并将医院审计科出具的审计签证意见或建议一并报各分管领导牵头组织研究、调查、讨论后，报医院法人或授权人，供其在签订医院经济合同时参考。 （4）审签的经济合同，经院长签字后，承办部门将正式合同及时送监察审计科归档。实行审计备案的医院经济合