医院现金管理制度.doc

医院现金管理制度 一、出纳、收费人员办理现金收付事项时必须完备会计手续。根据统一的价格标准、划账单、通知单等办理现金收入事项。根据手续完备的原始单据办理现金支付事项。收付事项办理完后，应在收款凭证上加盖“现金收讫”，付款凭证上加盖“现金付讫”，并及时登记现金日记账和现金序时账。 二、现金支付严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》。零星结算金额超过 1000 元，应按规定通过银行办理结算。特殊情况，需要用现金支付，须经分管院长批准；签订合约单位价款结算，不论金额大小，一律通过银行办理转账结算。 三、出纳员的库存现金不得超过规定限额。出纳员对所经管的现金，必须做到日清月结、安全保管，不得擅自挪用、白条抵库。 四、门诊收费员的收费铺底金必须专款专用，只能供找零及周转用，严禁挪用、外借。 五、门诊收费员、挂号员、住院收费员按每天所收的收入报表，填报现金进账单，及时将所收现金存入银行，不得坐支。严格按照上门收箱服务协议内容执行，严禁发生资金安全事故。 六、为节约人力、物力，方便工作，对院内房屋水电等项收入，经院领导批准后，财务科可委托相关科室代办，但必须严格按下列条款执行： （一）相关科室指定的代办人员必须事先到财务科办理收款收据的领用登记手续。 (二) 每月月底，代办人员必须持收费凭证到财务科缴纳代收款，由出纳员核对后，在收据存根联上签字或盖章。 七、每月指派专人核对出纳员报送单据金额、账面发生额、账面余额，并加盖印章。