跟单信用证的种类及使用.pptVIP

一、背对背信用证 ? 中间商开立背对背信用证，可以原证项下 收到的货款来支付背对背信用证开证行垫 付的资金，从而无须向实际供货商直接支 付货款。 ? 原证的开证行与申请人同新证无关，因此， 新证的开证行在对其受益人（供货人）承 付或议付后，要求 原证受益人（中间商） 提供符合原证条款的商业发票与汇票，以 便同 新证受益人提供的商业发票与汇票 进 行调换，然后随附其他单据寄原证的开证 行索汇。 第六章 跟单信用证的种类 及其使用 学习目的和要求 ? 掌握信用证按兑用方式的分类 ? 理解可转让信用证的业务流程 ? 了解背对背信用证、对开信用证、预支信 用证和循环信用证 ? 了解款项让渡 第一节 即期付款、延期付款、 承兑与议付信用证 一、即期付款信用证（ Credit available by payment at sight ） ? 单据应交到指定银行或开证行。 ? 开证行或指定银行收到 相符单据 后应 立即 付款 。 ? 这种信用证 可要可不要即期汇票 。如果要 汇票，汇票的付款人必须是指定银行或开 证行，指定银行对汇票付款后对受益人无 追索权，所以这种信用证对受益人非常有 利。 一、即期付款信用证 ? 对申请人和开证行：在见单前已经付了款； 承担单据邮寄过程中丢失的风险。 ? 对付款行或保兑行：承担了证实“相符交 单”的责任。如开证行提出不符点，付款 行就应向开证行退款而承担风险。 ? 与即期付款信用证相对的是 远期付款信用 证 ：如果不要汇票就是延期付款信用证； 如果要汇票就是承兑信用证。 一、即期付款信用证 1. 直接付款信用证（ Straight Credit ） ? 开证行 作为即期付款行，要求受益人或其 代理直接寄单给开证行，审单相符立即付 款。 ? 这种信用证没有被指定付款行， 局外银行 可以选择购买受益人的汇票 / 单据。但是， 这种购买行为没有经开证行的授权，没有 得到向开证行索偿的权利，购买人只有权 利代表受益人提交汇票 / 单据（ 寄单行 ）。 一、即期付款信用证 2. 指定付款行的即期付款信用证 ? 指定付款行付给受益人票面上的金额，不 能从中扣收利息。 ? 指定付款行索偿时，如果没有偿付行，将 直接向开证行索偿，索偿可能立即获得偿 付（如双方互为账户行）或索偿后数日获 得偿付（开证行收到索偿要求次日起 3 个工 作日）。 二、延期付款信用证（ Credit available by deferred Payment at ××） ? 开证行或指定银行在收到相符单据 若干天 后 再付款。 ? 延期付款信用证 不要汇票 （可减少印花税 支出），是远期付款，付款时间 不能是见 票后若干天 ，一般为交单后若干天，如 30 days after presentation of documents ， 或装运日后若干天，如 30 days after date of shipment 。 二、延期付款信用证 ? 这种信用证可指定银行或不指定银行延期 付款，被指定银行付款后对受益人也无追 索权。此外，被指定银行可以 预付或购买 其已作出的延期付款承诺（即可向受益人 提前融资）。 ? 延期付款信用证用于大型成套设备的进口， 价值很高，进口商一般要在投产或安装之 后才能付款。 三、承兑信用证（ Credit available by acceptance of drafts at ××） ? 承兑信用证的承兑银行可以是开证行或指 定银行， 远期汇票 的付款人相应为开证行 或指定银行。承兑信用证的汇票期限一般 是见单或出票或装船后若干天。承兑行付 款后对受益人也没有追索权。 ? 对受益人而言，承兑信用证比延期付款信 用证有利：（ 1 ）有汇票还可获得 票据法的 保障 ；（ 2 ）可将汇票贴现或作抵押， 方便 融资 。 三、承兑信用证 1. 信用证项下汇票的承兑与贴现 ? 承兑后的汇票可以退回出票人，但大部分 由承兑行保管，承兑人向受益人发出承兑 通知书或 承兑通知电 ，通知汇票已承兑及 到期日，并将汇票自行保留至到期日付款。 ? 承兑行可以凭有形承兑汇票贴现或 凭电贴 现 。 三、承兑信用证 2. 假远期信用证（ Usance Credit Payable at Sight ） ? 一般来说，受益人（即卖方）持指定银行承兑的远期汇票 贴现时，需负担贴现利息与费用，这种信用证称为 卖方远 期信用证 （ Seller s Usance Credit ），俗称 真远期 信用 证。 ? 但是，有种承兑信用证中加上“买方远期条款