附件3：一般计税项目业务指导手册（2.0过渡方案）.pdfVIP

一般计税项目业务指导手册 （2.0过渡方案） 一、本指导手册适用范围 （一）本指导手册为财务共享平台2.0简易方案的业务指导手 册。适用于工程板块实行一般计税方法的老项目及各级机关、经费单 位等。 （二）2.0简易方案包含报账系统、合同成本模块模块（简易版）、 应收应付系统、税务管控等模块。 二、增值税发票报账流程综述 1.员工提单报销，将增值税发票抵扣联、发票联交给财务部门。 部门负责人、财务负责人、单位负责人审批单据。 2.税务专员根据增值税发票抵扣联(或待认证的电子信息)，在税 局网上认证系统进行逐笔认证。 3.会计人员(或共享中心)根据认证通过的发票，审核业务，在该 业务所属的核算单位登记总账。 借：管理费用/间接费用/应付账款 应交税费-应交增值税(一般计税办法)-进项税额(新) 贷：银行存款 4.月末，法人单位将本月所有已认证通过的进项税额汇总记账。 借：应交税费-应交增值税(一般计税办法)-进项税额(新) 贷：应付账款-待匹配进项税 5.月末，法人单位将下属单位所有已登记总账的进项税额汇总冲 回，使得汇总体系内“应交税费-应交增值税-进项税额(新)”科目本 期发生数