尽职调查研究报告内容与格式准则.docxVIP

XXXX投资管理 XXXX基金【20XX】xx号 项目尽职调查及投资分析汇报（简版）撰写指导 为深入提升给出资人审阅之尽职调查及投资分析汇报（简版）专业撰写水平，规范汇报内容和格式要求，现公布《项目尽职调查及投资分析汇报（简版）撰写指导》，请各投资部门遵照实施。 本指导自发文之日起施行。 附件：《项目尽职调查及投资分析汇报（简版）撰写指导》 投资工作委员会 二〇一五年八月日 专题词：尽调汇报简版 撰写指导 抄报：XXXX 20XX年8月 日印发 拟稿： 校对： 签发： 附件： 项目尽职调查及投资分析汇报（简版）撰写指导 第一章 首页及目录 第一条 简版汇报是呈交出资人阅读汇报，汇报内容和格式效果应追求专业性、严谨性、可读性和美观性标准。 第二条 简版汇报首页上方标题带应标有拟投企业Logo和企业全称，并在企业名称下方以一句话来概括该项目标价值点，作为副标题。 第三条 副标题是对项目最关键价值高度提炼。 第四条 项目摘要中，业务介绍是概括拟投资企业所在地，注册资本或净资产，关键产品或服务，盈利模式，和细分行业地位等基础情况；财务简报是汇报企业近三年一期关键盈利指标（收入、净利润等）；上市动态简明介绍上市时间安排和进展、关键中介机构；投资方案简明介绍此次投资估值、投资金额、股权百分比、入股市盈率及交易结构；投资价值是扼要描述拟投企业关键价值点。 第五条 尽职调查汇报目录应标明各章、节标题及对应页码，内容编排也应符合通行汉字通例。 第二章 主营业务 第六条 本章是对拟投企业业务情况和运行能力汇报，应载有以下内容： 产品结构； 业务模式和组织体系； 其它关键亮点。 第七条 企业产品结构（或业务结构），是对拟投企业关键产品或服务定性及定量介绍，包含主营产品（或业务）介绍，分产品（或业务）收入和毛利结构；假如有大量出口，则需要列出进出口结构；还应以图片等形式展示企业关键产品。 第八条 业务模式和组织体系。本节是对企业关键产品或服务定性介绍，包含但不限于其主营业务定义，发展历史，关键产品及产量，或服务规模发展情况；产品或服务用途和经济或社会意义等。提议使用业务步骤图辅以文字说明展示，包含但不限于企业产供销步骤组织分配步骤，或服务组织体系；关键供给商及所需原材料，关键用户或销售分类结构等。另外还应以图片形式展示关键产品。 项目责任人应清楚地梳理和表示企业盈利模式，针对企业商业特征关键给予充足叙述。 第九条 其它关键亮点。项目责任人应依据项目标实际情况，提供拟投企业其它特征，关键为除关键经济指标和商业模式外企业含有竞争优势，譬如企业出色工艺步骤管理、卓越技术水平、严格把控产品质量、广受好评售后服务、含金量较高行业认证或所取得荣誉奖励等。 第三章 行业分析 第十条 行业一章关键关注拟投企业行业地位及竞争优势，应载有以下内容： 行业空间； 竞争格局。 第十一条 行业空间。项目责任人应将所属行业定位在有直接竞争对手细分行业，简明介绍该行业规模，发展趋势和扩张速度。在此基础上，再对细分行业关键发展驱动原因作归纳总结，从而分析行业成长特征，包含但不限于发展速度，成长或波动周期，关键影响原因或参考指标等。 第十二条 竞争格局。项目责任人应列表展示细分行业关键竞争对手和目标企业对比，项目包含但不限于竞争对手名称，全部制性质，关键业务指标，竞争优劣势关键点概括等；竞争对手能够分类概括并列出代表企业。 第四章 企业治理 第十三条 企业治理一章关键关注拟投企业内部运行水平，应描述以下内容： 股权结构； 管理团体。 第十四条 股权结构部分： 应以图表形式给出目前或重组后投资前估计股权结构图，上溯至自然人，下至汇报中出现企业全资或参控股子企业； 如股权结构复杂，可对同类自然人或法律主体实施合并，如同一实际控制人下多家基金，持股数量较少高管团体组员等，但必需明确显示实际控制人直接或间接持有企业股权百分比；如有必需能够对该图使用文字附注或解释。 第十五条 管理团体部分，需要提供对企业实际控制人及其高管介绍和评价。另外，还应对高管激励等可能影响管理团体关键事项作出对应介绍和提醒。 第五章 财务情况 第十六条 财务情况一章，应该列出经企业风控部门规范后企业三年一期及投资当年估计简版资产负债表和损益表： 作为最终展现给出资人汇报，本节不应提及“调整后”等字样，如有必需，可用“规范后”来替换； 财务数据使用期为三个月，项目责任人应立即更新汇报中所用财务数据； 本章节中财务数据，和演示文稿中财务表格，和完整版尽职调查汇报中财务数据应保持一致。 第十七条 如有同比变动较大指标，请对其进行解释。 第十八条 财务情况反应企业运行水平，也是决议会汇报时关键关注点之一，所以不仅是财务责