【财务管理内部审计 】内部审计文书工作底稿范本.docVIP

PAGE 1 {财务管理内部审计}内部 审计文书工作底稿范本 某商贸有限责任公司 200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司 营销部 200×年度绩效审计,分别由审计一处和审计三处负责实施。…… （四）内部控制评审 某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审,分别由审 计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效,…… （五）建设项目审计 某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计,由 审计四处负责实施。…… （六）专项审计调查 集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查, 由审计三处负责实施。…… 三、后续审计 考虑 200×年度审计报告下达后,有些部门和公司没有在规定的期限内提出 整改的措施和纠正意见,拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计,由审 计一处和审计三处负责实施。 四、工作要求 （一）各业务处室要认真落实年度审计计划,如无特殊情况,已安排的审计 项目一般不予以调整。 （二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾,严格按照 内部审计准则的规定,认真做好审前调查,编制切实可行的项目审计计划和审计 方案,按时完成年度审计任务。 （三）本计划在执行过程中,如有什么问题,请及时告知办公室,以便及时 调整本计划。 附件：200×年度审计项目计划安排表 某集团公司审计部 二○○×年×月×日 200×年度审计项目计划安排表 预计 序 号 预计起止 日期 审计项目名称 负责处室 审计一处 审计 天数 1 某商贸有限责任公司（财务、经济责任和经营） 2.15～4.20 2.15～3.15 2.16～3.31 2.16～4.25 3.18～4.30 180 80 2 3 4 5 集团公司应收账款回收情况的专项审计调查 审计三处 150 180 150 审计四处 某展示厅竣工决算审计 集团公司企划部（内部控制评审、经济责任） 审计二处 集团公司应收账款回收情况的专项审计调查 审计三处 6 7 3.28～4.30 4.18～6.5 5.8～7.31 5.15～7.5 5.16～7.20 6.15～9.5 7.20～8.5 9.15～9.30 100 150 190 130 140 150 40 某营业大楼预算执行审计 某酒店有限公司（财务、经济责任和管理绩 效） 审计四处 审计一处 审计二处 审计三处 审计四处 审计一处 审计三处 审计一处 8 集团公司人力资源部经理刘某任期经济责任 集团公司营销部（内部控制、绩效审计） 某生产流水线绩效审计 9 10 11 某零售有限责任公司（财务、控制和绩效审计） 12 集团公司财务部后续审计 13 40 某食品公司后续审计 （二）项目审计计划 某公司 200×年度财务报表项目审计计划 根据《内部审计具体准则第 1 号——审计计划》规定和审计部 200×年度审 计计划,编制本项目计划。 （一）审计目标和范围 1.审计目标：通过对某公司 200×年度财务报表的审计,提出建立健全内部控 制制度的建议,为进一步规范公司治理结构、促进企业健康发展和增值服务。 2.审计范围：200×年度财务报表,包括 200×年度资产负债表、利润表、现 金流量表、权益变动表及其附注。 （二）重要性和审计风险的评估 1.重要性水平：以总资产的 0.5%为会计报表层次的重要性水平,并按此比例 确定账户或交易层次的重要性水平…… 2.审计风险：因内部控制不够健全,审计风险评估为较高水平…… （三）内部审计师及审计时间的分配 项目负责人：×××（CIA,高级审计师） 内部审计师：×××（CIA,审计师）、×××（CPA,高级会计师）、×××（会 计师）、×××（经济师） 审计时间分配：预计自 200×年 2 月 15 日起至 4 月 20 日结束,有效工作总 日数为 180 天,…… （四）对专家和外部审计工作结果的利用 …… 编制人：×××审批人：××× 编制日期：200×年×月×日审批日期：200×年×月×日 （三）审计方案 审计方案 被 审 计 单 位 名 称 ______________索引号 审 计 项 目 名 称 ______________执行人 页次 日期 日期 会计期间或截止日______________复核人 审计目标： 1.…… 2.…… … 审计程序和方法 执行人 执行日期 索引号 1.…… 2.…… 3.…… … 二、通知类底稿 南×集团公司审计部 南审×通〔200×〕×号 审计通知书 关于审计 A 有限责任公司 200×年度财务报表的通知 A 有限责任公司： 根据集团公司董事会审计委员会的指令和我部 200×年度审计计划,决定派 出审计组,自 200×年×月×日至×月×日,对你公司 200×年度财务报表