【财务管理内部审计 】清产核资审计工作底稿.docVIP

PAGE 1 / NUMPAGES {财务管理内部审计}清产 核资审计工作底稿 清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位：审核人：日期：年月日 科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日 企业申报内容： 申报项目名称：（债务单位已不存在）；申报核销金额：元；申报处 理意见：拟核减权益（或自列损益）。 项目情况简介： 已获取关键证据：（手册 15 页） 1、法院的破产通告和破产清算的清偿文件；（是,否,不适应） 2、工商部门的注销、吊销证明；（是,否,不适应） 3、政府部门有关行政决定文件；（是,否,不适应） 4、清算报告（已清算的）；（是,否,不适应） 5、社会中介机构经济鉴证证明（尚未清算的）。（是,否,不适应） 审核意见： 我们取得并核对了上述。根 据《国有企业资产损失认定工作规则》 第条第款,经审核,我们认为可以确认。 建议批准核减权益（自列损益）。 清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位：审核人：日期：年月日 科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日 企业申报内容： 申报项目名称：（债务人为自然人）；申报核销金额：元；申报处理 意见：拟核减权益（或自列损益）。 项目情况简介： 已获取关键证据：（手册 16 页） 1、公安机关出具的债务人失踪证明；（是,否,不适应） 2、公安机关出具的债务人死亡证明；（是,否,不适应） 3、遗产清偿说明；（是,否,不适应） 4、中介机构经济鉴证证明（是,否,不适应） 审核意见： 我们取得并核对了上述。根 据《国有企业资产损失认定工作规则》 第条第款,经审核,我们认为可以确认。 建议批准核减权益（自列损益）。 清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位：审核人：日期：年月日 科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日 企业申报内容： 申报项目名称：（债务人受不可抗力影响）；申报核销金额：元；申 报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。 项目情况简介： 已获取关键证据：（手册 16 页） 1、战争证明；（是,否,不适应） 2、政治事件证明；（是,否,不适应） 3、自然灾害说明；（是,否,不适应） 4、中介机构经济鉴证证明（是,否,不适应） 审核意见： 我们取得并核对了上述。根 据《国有企业资产损失认定工作规则》 第条第款,经审核,我们认为可以确认。 建议批准核减权益（自列损益）。 清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位：审核人：日期：年月日 科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日 企业申报内容： 申报项目名称：（债务人已诉讼）；申报核销金额：元；申报处理意 见：拟核减权益（或自列损益）。 项目情况简介： 已获取关键证据：（手册 16 页） 1、败诉的法院判决、裁定书；（是,否,不适应） 2、胜诉但被法院裁定终（中）止执行书；（是,否,不适应） 审核意见： 我们取得并核对了上述。根 据《国有企业资产损失认定工作规则》 第条第款,经审核,我们认为可以确认。 建议批准核减权益（自列损益）。 清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位：审核人：日期：年月日 科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日 企业申报内容： 申报项目名称：（债务人资不抵债）；申报核销金额：元；申报处理 意见：拟核减权益（或自列损益）。 项目情况简介： 已获取关键证据：（手册 16 页） 1、债务人资不抵债、连续三年亏损的证明；（是,否,不适应） 2、连续三年停止经营的证明；（是,否,不适应） 3、依法催收记录；（是,否,不适应） 4、最近三年内无任何业务往来证明；（是,否,不适应） 5、中介机构经济鉴证证明（是,否,不适应） 审核意见： 我们取得并核对了上述。根 据《国有企业资产损失认定工作规则》 第条第款,经审核,我们认为可以确认。 建议批准核减权益（自列损益）。 清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位：审核人：日期：年月日 科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日 企业申报内容： 申报项目名称：（债务人为境外）；申报核销金额：元；申报处理意 见：拟核减权益（或自列损益）。 项目情况简介： 已获取关键证据：（手册 16 页） 1、依法催收记录；（是,否,不适应）催收记录；（是,否,不适 应） 2、境外中介证明；（是,否,不适应） 3、我国驻外机构说明；（是,否,不适应） 审核意见： 我们取得并核对了上述。根 据《国有企业资产损失认定工作规则》 第条第款,经审核,我们认为可以确认。 建议批准核减权益（自列损益）。 清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位：审核人：日期：年月日 科目名称：存货复核人：日期：年月日 企业申报内容： 申报项目名称：存货盘亏、盘盈；申报核销金额：；申报处理意 见：拟核减权益（或自列损益）。 项目情况简介： 已获取关键证据：（手册 17 页） （一）存货盘点表；（是,