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Excel高级财会应用 PAGE 11 Excel 高级财会应用 课程期末作业 课 程：Excel 高级财会应用 授课老师：陈 士 成 老师 学 生： 韩雪林 学 号：220130928980 目录 第一部分：总体思路 第二部分：数据透视表 第三部分：资产负债表 第四部分：利润表 第五部分：固定资产折旧 第六部分：EVA（经济增加值） 第七部分：财务杜邦分析 第八部分：EVA与杜邦分析比较 第九部分：附注 总体思路 承接课堂所学的知识，根据基础资料，通过数据透视表整理基础数据，在数据透视的的基础上设计资产负债表、利润表。随着EVA和杜邦分析受到广泛的关注，EVA和杜邦分析模型在评价企业财务状况起到越来越重要的作用，同时还列示了固定资产计提折旧的方法，便于企业对资产和费用的管理计算。 数据透视表 根据所选取的**公司从2009年到2013年的财务记账凭证，整理数据。 具体步骤： 全选财务记账凭证数据 对凭证中的日期进行分列 插入“数据透视表” 在“选择要添加到报表的字段”选取“日期”、“年”、“科目编号”、“借方”、“贷方” 设置数组变量： 为“C5—C226”设置数组变量“科目编号” 为“D5—D226”设置数组变量“借” 为“E5—E226”设置数组变量“贷” 为了方便后续工作，在“G5—G226”，对应“A5—A226”分别输入2009、2010、2011、2012、2013，并设置数组变量“年月” 资产负债表设计 设计资产负债表模板 此资产负债表编制日期为2009-2012年的12月31日。2009年12月为建账期。按照我国一般财务报告中资产负债表标准格式编制，包括期初数和期末数，期初数为每年的1月1日，期末数为每年的12月31日。微调项按照年度改变编制时间。 如图： 设计公式 期初： 说明，在2009年12月公司建账，2009年12月31日编制的资产负债表中，报表项目期初数为零，以后期编制的资产负债表中，资产类项目为相关科目借方减去贷方余额，负债类项目为相关科目贷方减去借方余额。具体公式如下： 货币资金=IF($E$2=2009,0,SUMIFS(借,年月,=($E$2-1),科目编号,101)-SUMIFS(贷,年月,=($E$2-1),科目编号,101)+SUMIFS(借,年月,=($E$2-1),科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月,=($E$2-1),科目编号,102)) 应收账款=IF($E$2=2009,0,SUMIFS(借,年月,=($E$2-1),科目编号,113)-SUMIFS(贷,年月,=($E$2-1),科目编号,113)) 其他报表项目依次类推。 期末： 货币资金：=SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,101)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,101)+SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,102) 应收账款=SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,113)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,113) 其他应收账款=SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,119)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,119) 预付账款=SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,115)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,115) 存货=SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,123)+SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,129)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,129)+SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,137)+SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,401)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,401) 待摊费用=IF($E$2=2008,SUMIFS(借,年月,=($E$2-1),科目编号,139)-SUMIFS(贷,年月,=($E$2-1),科目编号,139),SUMIFS(借,年月,=$E$2,科目编号,139)-SUMIFS(贷,年月,=$E$2,科目编号,139)) 流动资产合计=货币资金+应收账款+其他应收账款+预付账款+存货+待摊费用 其他报表项目依次类推。 利润表设计 设计利润表模板 此利润表编制日期为2009-2013年的12月。2009年12月为建账期，本期利