Excel财务应用—原艳芬.docVIP

Excel高级财会应用 PAGE 2 Excel 高级财会应用 课 程：Excel 高级财会应用 授课老师：陈 士 成 老师 学 生：原艳芬 （MPAcc） 学 号：220140912620 主要内容 根据课堂学习的内容，采用了老师上课提供的数据源，在资产负债表和利润表的基础上进行了现金流量表模板的设计，进而在三表基础上制作了财务比率分析表。最后，在直线法下进行了固定资产折旧的计算。通过这些制作，使我对财务表格的制作和处理有了更深的了解和掌握。 具体操作步骤如下： 记账凭证 采用的是老师提供的9000多条记账凭证的数据源。 数据透视表 根据老师提供的会计记账凭证为数据源进行整理数据。 具体步骤： 全选财务记账凭证数据 插入“数据透视表”，创建数据透视表，按日期、科目编号、贷方、借方字段及顺序选择。 3）按“年”“月”分组 选中透视表，在“数据透视表表工具”菜单中选“选项”—“分组”中“将字段分组”，同时选“年”和“月”。 4）设置数组变量： 根据数据透视表的月份分类，在G列列出0~12，分别代表不同年份的不同月份。同时将该列命名为年月 为“C5—C335”设置数组变量“科目编号” 为“D5—D335”设置数组变量“借” 为“E5—E335”设置数组变量“贷” 资产负债表设计 设计资产负债表模板 此资产负债表编制日期为2010年和2011年，年初数为每年的1月1日，期末数为每年的12月31日。滚动条按照年度改变编制时间。 数据透视表中的数据是记账凭证库中每月各科目的发生额和对应余额（借、贷相减）。 设计公式 如：“货币资金”，“资产负债表关系”中描述的关系是，货币资金=101现金 +102银行存款（借-贷），也就是说一行对应了两个科目（102和102）的数据，并且都是要核算其借贷方余额。所以就有以下核算方法。 利润表设计 设计利润表模板 此利润表编制日期为2010年和2011年。按照我国一般财务报告中利润表标准格式编制，同时进行丰富，不仅包括了年初数和期末数，还包括了月初数和月余数，利润表涉及的期间为每年的1月——12月。滚动条按照年度改变编制时间。 公式设计 因为只有两年的数据，而且2010年只有12月，因此年初数都为0。 月初数： 主营业务收入=IF($E$2=10,SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,501),SUMIFS(贷,年月, $G$2,科目编号,501)) 其他项目依次类推。 月余数： 主营业务收入=IF($E$2=10,SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,501),SUMIFS(贷,年月,=$G$2,科目编号,501)) 其他项目依次类推。 期末数： 主营业务收入=IF($E$2=10,SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,501),SUMIFS(贷,年月,= $G$2,科目编号,501)) 调整字体、列宽、行距、字号等 现金流量表模板设计 该现金流量表的设计主要以先前的资产负债表和利润表为基础。 1）基础表的录入 2）滚动条设计时，单元格链接包括年份的单元格和月份的单元格，两个必须分别与资产负债表中的年份和月份一致，同时对于年份的单元格和月份的单元格也要做链接，如B4 =资产负债表!E2，D2 =资产负债表!G2 3）根据附表《现金流量表公式说明》录入公式，由于业务的不够完整，公式中很多科目在资产负债表和利润表中并没有找到数据，默认为无。 如销售商品、提供劳务收到的现金，该项的公式录入如下： 后面项目以此类推，不再赘述。 最后的现金流量表部分数据如下： 财务比率分析表 财务比率分析表的设计，分别分析企业的短期、长期偿债能力，营运能力和盈利能力。 创建财务比率分析表框架，如下图： 在财务比率分析表中创建公式和跨表引用数据。 其他比率依次类推。 滚动条设计 单元格链接包括年份的单元格和月份的单元格！两个必须分别与资产负债表中的年份和月份一致。 同时对于年份的单元格和月份的单元格也要做链接，如E4 =资产负债表!E2，G4 =资产负债表!G2 最后为各类财务比率设计了标准值或者平均值，以方便进行财务比率的比较，“+”表示此比率越高，某种财务能力越强。最终表格如下： 年限平均法下的固定资产折旧计算 根据资料和相关数据计算固定资产折旧额、累计折旧和固定资产净值。 6.1 输入基础表数据 6.2 在第5行进行公式的输入 1）已计折旧月份=DATEDIF(G5,$B$2,M) 2）每月折旧额=ROUND(SLN(H5,H5*J5,I5)/12,2) 3）累