营业资金管理培训材料(ppt 42页).ppt

 方式 原联通 原网通 总部对省—上缴 省公司每周不少于一次上缴资金 总部根据省公司存量不定期手动上划资金 南方21省公司每日清零上划资金 北方10省公司每月分次上缴收支差额 总部对省—下拨 总部根据资金计划每周1-2次差额下拨资金 南方21省公司实行“支付限额管理、日间透支、日终清算”的零余额透支管理 省对地市—上缴 地市公司每周不少于两次上缴资金 南方21省地市公司每日清零上划资金 北方10省地市公司每月分次上缴资金 省对地市—下拨 省公司根据资金计划每周分次下拨资金 省公司根据资金计划每月分次下拨资金 2.2.2 收支两条线管理现状_资金缴拨情况  事项 原联通 原网通 账户审批管理 实行“三级机构、两级管理”模式。省公司账户开立、变更、撤销等总部批准；总部授权省公司审批地市公司账户开立、变更、撤销等 省公司、地市公司账户开立、变更、撤销统一由总部审批 收入账户设置 指定在中、农、工、建四大银行开立收入归集账户 指定在中、农、工、建四大银行开立收入归集账户 支出账户设置 指定在中、农、工、建四大银行开立支出账户 支出账户分为运营性账户及资本性账户 南方21省公司指定在工商银行开立支出账户；支出账户未划分为运营性账户及资本性账户 北方10省指定在中、农、工、建四大银行开立支出账户；支出账户分为运营性账户及资本性账户 账户覆盖范围 管理收支两条线体系内账户 管理全集团所有对公账户，收支两条线体系覆盖至营业末梢 2.2.3 收支两条线管理现状_账户管理情况 二、公司现行收支两条线管理方法 三、深化收支两条线管理模式 主要内容 第二部分　收支两条线管理 一、收支两条线管理的概念 总体目标： 建立公司统一、高效的资金管理体系，实现“自动型零余额”资金收支两条线管理模式，即收入账户资金自动清零上划，支出账户资金实行“限额控制、日间透支、日终清算、零余额”管理。 2.3.1新收支两条线管理的总体目标 总体原则： 统筹安排、平稳过渡： 在现有收支两条线管理模式基础上由集团统筹安排，向自动上划、零余额透支管理平滑过渡。 统一模式、简化操作： 实现从集团、省公司、地市公司、县公司统一模式的收支两条线管理，所有操作均实现自动处理，将收支两条线管理体系有效贯彻至经营末梢，将收支两条线覆盖集团经营活动的最前端。 2.3.2 新收支两条线管理的总体原则 1、实行总部、省、地市、县四级的收支两条线管理 ２、保证省市公司资金沉淀最低，资金总部统一调度使用 2.3.3 新收支两条线管理模式 收支两条线模型 手动上划 集团公司 集团 收入归集专户 透支专户 省 收入归集专户 透支专户 地市 收入归集专户 支出 账户 县 日终清算 日间透支 实拨资金 自动上划 自动上划 自动上划 日终清算 日间透支 收入管理 支出管理 收支两条线： 同一体系下账户开设在同一家银行，搭建账户之间资金流转的逻辑线路，并通过银行系统自动完成资金上划下拨工作，支出资金日间透支、日终清算，账户零余额管理。 收入归集户： 省、市、县公司定义的用于归集本级及下级单位资金的账户，在工作日自动上划资金，此账户只收不支。 透支专户： 省、市公司定义的用于经费支出、投资支出的账户，日终由上一级公司透支专户自动填平日间透支的额度，此账户只支不收。 2.3.3 新收支两条线管理模式(续） * * * 省分财务部 二○○九年二月 中国联通青海省分公司 营业资金管理培训材料 第一部分　营业款管理 第二部分　收支两条线管理 营业资金管理培训材料 一、营业款及营业日报表 二、营业款管理的重要性 三、营业款的稽核　 四、营业款的缴存和上划 五、营收资金账户管理 主要内容 第一部分　营业款管理 　　营业款，是指公司通过营业机构或营业代理、代理收费单位向客户收取收入款项取得的货币资金。包括现金、银行存款和可兑现的其他货币支付凭证（支票、汇票等）。 　　营业日报表，是公司收取营业款的报表反映，公司营业机构及其业务代理机构，对收取的各项收入款项，必须于每个营业工作日结束时按实际收取款额、收入项目和规定格式向财会部门提供营业收入日报，不得虚假、瞒报收款项目和收款数额。 １.1 营业款及营业日报表 一、营业款及营业日报表 二、营业款管理的重要性 三、营业款的稽核　 四、营业款的缴存和上划 五、营收资金账户管理 　　营业款管理是公司财务管理的重要组成部分，直接关系到公司的经营活动现金流状况，它涉及到自有营业厅管理、合作营业厅管理、金融机构代收费、电子渠道管理、优惠赠送减免管理、代理商管理等方方面面，与保障公司收入的准确完整息息相关。 　　随着公司业务的迅速发展，经销渠道和营业网点不断增多，各种营业收款上缴的业务量日益增大，加强各营业网点特别是县及县以下分支机构营收资金管理，是保障营收资金安全完整的重要环节。