信用社授权风险评估报告.docVIP

关于****县信用社授权风险评估报告 为更好地完善****县农村信用合作联社法人治理，规范统一管理和内部控制，增强依法经营与防范风险的能力，根据《宁波农村合作金融机构经营管理活动内部评价工作指导意见》，对本社的授权风险进行评估，现将评估情况报告如下： 我社授权的基本管理现状 联社的授权管理组织架构分为三个层次:第一层为理事会，第二层为联社高级管理层，第三层为各部室、信用社负责人。 目前我社的授权管理，是以《****县农村信用合作联社授权管理办法》为依据，联社理事会作为最高决策机构对主任室实施直接授权；联社主任室在理事会对其授权范围内对所辖信用社、营业部、职能部门进行转授权。在授权操作中都不同程度地对有关业务进行了转授权，对下属信用社实行区别对待、分类授权、动态调整，授权书形式符合要求，内容齐全。转授权主要涉及以下内容：1、联社主任对主管副主任进行了计划、财务、资金、信贷管理等的转授权利；2、联社主任对下属的信用社负责人进行了相关业务的转授权利；3、根据业务审批需要，主任室对部室的负责人进行了转授权。 主要涉及业务有：1、财务费用、资金组织、利率管理、现金管理、资金营运、代理业务等审批权限；2、信贷管理权限方面，主要有法人机构综合授信、个人贷款、票据签发、票据贴现、五级分类的认定、信用等级内部评级等转授权限。3、法律事务管理权限方面，对下属信用社（部）的经济纠纷案件一律上报进行审批，部分案件由常年法律顾问代理。4、集中采购方面，各社部能很好的执行《****县农村信用合作联社采购管理暂行办法》。 转授权存在的一些问题 转授权工作经过近年的管理，其内容不断得到完善和充实，有力地促进了我联社各项业务的稳健发展。特别是信贷业务，经过转授权，风险得到进一步控制，不良贷款率呈逐年持续下降，信贷资产质量有了进一步提高。整个授权体系围绕一级法人的要求设置权限，维护一级法人的地位，对权利、义务、职责给予了进一步明确，基本上与当前的金融环境相适应，对控制风险，拓展业务起到了积极作用。但在执行中也存在着一些不足和问题。 转授权基本情况存在的主要问题： 审计部门未对辖属机构和职能部门的授权执行情况进行审计。 监事会未对主任室相关业务授权执行情况进行监督检查。 下属信用社部对职工的转授权未向上级管理部门进行备案。 ( 二)现行信贷授权存在的问题 授权的要求过高。根据《****县农村信用合用联社非自然人客户授信管理办法》规定，授信客户条件第4条，客户资信等级在A级以上。由于小企业财务不规范，当前未评或评级未到A级有多种原因，其中一部分属于优质客户，将其拒之门外，可能会流失一批优质客户。 目前我联社有“严授信、宽用信”的现象，比如企业在原有授信额度的情况下，出现了重大的风险预警，贷款的周转还是能如期的进行，这为以后风险的产生埋下了隐患。在前台的营销上也带来不利。纵观他行的“宽授信、严用信”，其特点先为客户给予较大的授信，给客户一个稳定、宽松的信贷环境，然后在客户开户并落户该行后，在具体用信时，给予较严的条件，在条件符合的前提下给予用信。 贷后管理未建立真正的权限制度，不利于信贷风险的控制。从我联社整体分析，重贷款发放，轻贷后管理现象不容忽视。而贷款的风险绝对多数产生于贷后管理中，因此，有必要对贷后管理进行严格管理，并设置分层次的权限管理。 风险、法律转授权方面存在的问题 未进一步细化和规范对贷款担保的管理 （1）、担保物价值确定不规范。当前房地产在近几年不断升值和评估机构的人为因素，导致作价或评估价格明显偏离市场价格，银行信贷存在较大的风险。 （2）、我联社目前的抵押率执行标准不一，造成信用社操作把握不准。 三、对现行授权、转授权的建议 1、各信用社、职能部门加强转授权基础工作的管理，确立主管部门，明确职责及向上级行社备案、进行综合评价，报送有关授权的执行情况的报告。 2、对基层信用社合理授权授信，调整权利行使幅度，做到放权有限度，授权有范围，控权有规定，收权有依据，有张有弛，权利放的出收得回，达到管理加强，防范有力，规避风险的目的。 3、合理授权授信，严格控制经营操作中的不规范现的行为，依章办事，规范管理，并依据授权授信执行情况的检查和信息反馈，研究情况，分析原因，整改问题，创新办法进一步提高经营管理能力水平。 4、强化法律审查在信贷管理中的运用。近年来，金融法律法规不断出台，信贷管理越来越趋于法律化、合规化，法律审查在信贷管理中突显重要。诸如《担保法司法解释》、《关于查封、扣押、冻结财产的规定》、《公司法》等对银行信贷债权维护影响巨大，这好比是一把双刃剑，运用的好，可切实维护信贷债权，不去掌握法律风险所在，则信贷债权可能就会受损。因此，在信贷管理各环节中应充分运用多种方式方法进行法律审查，确保信贷资产安全。