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财务制度及相关流程 From ： 财务 部 Date ： 2010-9-27 财务制度及相关流程 借支 一 费用报销 二 物资购进作业流程 三 突发事件现金支付之财务授权 四 关于采购结帐的有关流程 五 一、借支 借支用途为出差使用的 1 借支用途为业务招待、外出学 习、结付其他费用性使用的 2 借支用途为员工私人紧急需要 3 1. 借支用途为出差使用的 ? 由借款人填写差旅费预算计划报告（ 1 ） 步 → ? 按借支单内容填写完整借支单（ 2 ） 步 → ? 以上两份单表要求本人签名、部门经理签 名、张小姐审批签名（ 3 ） 步 → ? 借款人凭以上合格的资料交财务部进行借 支 （ 4 ） 步 注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。 2. 借支用途为业务招待、外出学习、结付其 他费用性使用的 ? 按借支单内容填写完整借支单（ 1 ） 步 → ? 借支单要求本人签名、部门经理签名、张小姐 / 康董审批签名（ 2 ） 步 → ? 借款人凭以上合格的资料交财务部进行借 支（ 3 ） 步 → 注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。 3. 借支用途为员工私人紧急需要的 ? 由借款人按借支单内容填写完整的借支单（ 1 ） 步 → ? 生产部门员工：借支单要求本人签名、部门主管、厂 长签名 → 职能部门员工：借支单要求本人签名、部门主管 / 经理 签名 → 主管 / 经理 / 厂长：借支单要求本人签名、张小姐 / 康董 审批签名 → ? 借支金额原则上最高限额为未结付月度工资的 30% → （ 2 ） 步 ? （ 4 ）借支人凭以上合格的资料交由财务部工资统计员 陈燕雯先作审批签名后进行借支 → （ 3 ）步 注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。 二、费用报销 ? 1. 报销人必须自行 整理粘贴 好所有单据（发票不用 粘贴） , 并由报销人及部门主管 / 经理 签名 → ? 2. 按要求 填写支付证明单 : 支付证明单必须写清楚 事由（时间、地点、人物、事情）及所产生的费 用项目和金额。 → ? 3. 支付证明单要求 经手人签名、部门主管 / 经理审 核签名 → ? 4. 报销人凭以上合格资料交 财务审核 ，财务主管签 名交 张小姐批复后 可以进行报销，如果有借支的 连同借支单一同报结。 二、费用报销 ? 5. 针对费用类型不同 , 除按以上 4 点要求外还作如 下附加内容 : ? (1) 差旅费报销 : 填写出差报销明细表（费用金 额按报销标准规定） , 由经手人、部门主管 / 经理 审核签名 ? (2) 招待费、外出学习费报销 ： 如有公司同行人 必须由其中之一人 ( 见证人 ) 在支付证明单上签名 作实 二、费用报销 ? (3) 司机报销费用 ：接送客人的必须由其所属部 门主管 / 经理签名确认，接送本公司人员的要求 当事人签名确认（支付证明单上） ? (4) 如果结付本部门以外的有关费用 报销的，必 须由费用所属部门主管 / 经理签名确认（支付证 明单上） ? （ 5 ）如 由财务部结付的费用 ，必须先由费用部 门及相关负责人确认，在支付证明单上签名证明 三、物资购进作业流程 （一） . 作业流程 申购 采购 验收 仓库 结账 领用 . 负责人 需求 部门 采购部门 品管 / 使用部门 五金仓 / 行政仓 财务 （二）物资类别包括： ? 1 、生产性物资 ? 2 、行政性物资 ? 3 、业务性物资 ? 4 、固定资产 ? 5 、特殊物资：业务部产品资料，需由业务部 及物控部最高领导人统一交接签收，可批量 取出到业务部保存，每月财务部负责盘点。 四、突发事件现金支付之财务授权 ? （一）流程 / 权限 （ 2000 元 / 次或月累计 5000 元 内） 申请部门 主 管 / 组 长 申请 申请部门 最高负责 人 事前审核 行政部负 责人 事前会审 总 经 理 助理 监 督 / 审核 财 务 负 责人 审 核 / 执 行 董事长 / 总 经理 事前授权 / 事后核查 四、突发事件现金支付之财务授权 ? （二）流程 / 权限 （超过 2000 元 / 次或月累计 5000 元内） 申请部门 主 管 / 组 长 申请部门 最高负责 人 申请 行政部负 责人 事前会审 总 经 理 助理 监 督 / 审核 财务负责人 总经理电话 事前审批 财务审核 / 执 行 董事长 / 总 经理 事前授权 / 事后核查 五、关于采购结账的有关流程 4 大类 1 对于固定的供应商 2 对于流动供应商 3 平时由采购员亲自采购的 4 对于维修性的情况 五、关于采购结账的有关流程 ? 1 、对于固定的供应商 : 木材类的付款要求提供： (1) 订购单 (2). 送货单 (3). 收货单到财务部审核后月结对帐付款 . 五、关于采购结账的有关流程 2.