内部控制——采购及付款循环.pdf

精品资料网 （） 25万份精华管理资料 ，2万多集管理视频讲座 內部控制制度 《採購及付款循環》 精品资料网 （）专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25万份精华管理资料 ，2万多集管理视频讲座 文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 精品资料网 （）专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25万份精华管理资料 ，2万多集管理视频讲座 文件履歷紀要頁 文 件 發 行 單 位 文 件 管 制 等 級 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文 件 履 歷 紀 錄 版次 修 訂 內 容 核准 權責 編撰 日期 0 第1版 （新發行） 精品资料网 （）专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25万份精华管理资料 ，2万多集管理视频讲座 1. 總則 1.1. 制定目的 為促使本公司「內部控制」（InternalControl ）之 「採購及付款循環」 （Purchase）程序 ， 能有所遵循 ，特訂定本文件 ，俾利各相關單位 遵循 。 1.2. 適用範圍 凡本公司有關 「內部控制」之 「採購及付款循 環」作業程序與控制重點 ，悉依照本文件之規 範辦理 。 1.3. 權責單位 資材 、財會單位為本文件之權責單位 ，權責單 位主管經承認單位授權 ，負責本文件之管制 ， 並確保依據本文件之規範作業 。 2. 採購及付款循環 2.1. 循環圖 精品资料网 （）专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25万份精华管理资料 ，2万多集管理视频讲座 【見】 （資料 1） 「採購及付款循環圖」。 2.2. 循環作業 本循環之各項作業 ： 1) 請購作業 （CP101） ，另訂之 。 2) 採購作業 （CP102） ，另訂之 。 3) 進口作業 （CP103） ，另訂之 。 4) 驗收作業 （CP104） ，另訂之 。 5) 與合約不符作業 （CP105） ，另訂之 。 6) 付款作業 （CP106） ，另訂之 。 7) 差異分析作業 （CP107） ，另訂之 。 3. 附則 3.1. 制修廢與頒布實施 本文件屬於管理文件 ，經 『經營會』審議後 ， 呈請董事長核准承認後 ，交由權責單位頒布公 告實施 ；修訂或廢止時亦同 。 精品资料网 （）专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25万份精华管理资料 ，2万多集管理视频讲座 3.2. 編號 、版本 、日期 、頁次／頁數 本文件之項類 、標題 、編號 、版本 、實施日期 、公司名稱 、文件頁次／頁數等項 ，見本文件 之頁首與頁尾 。 3.3. 附件 3.3.1. 相關資料 （資料 1） 「採購及付款循環圖」 精品资料网 （）专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25万份精华管理资料 ，2万多集管理视频讲座 （資料 1） 「採購及付款循環圖」