财务管理案例分析-现金流量比利润更重要—简析福田公司的资金管理(ppt 30页).pptxVIP

财务管理案例分析;目 录;课题背景介绍;案例背景简介;通过阅读福田公司近3年的财务报告，以及同行业的其他同规模企业的财务报告，我们进行了一些简单的数据对比，并且发现如下现象：;表 1;从表中我们发现，福田汽车的每股收益是上市公司行业平均水平的近1/7倍，每股净资产是上市公司行业平均水平的0.537倍，净利润增长率是上市公司行业平均水平的0.1倍，每股未分配利润近1/200倍。;二. 企业整体却排位于行业之首 ;虽然福田公司在所有者权益等各个方面的指标都低于行业平均水平，但其企业整体却排位于行业之首。因此，我们认为福田公司在其管理方面有优于其他同类企业的地方。;案例背景简介;从上图可以看出，福田汽车的应收账款周转率是上市公司行业平均水平的4.36倍，存货周转率是上市公司行业平均水平的1.81倍，固定资产周转率是上市公司行业平均水平的1.23倍，总资产周转率是上市公司行业平均水平的2.1倍。;案例分析;一.资金管理的三个发展阶段;二.资金管理的业务结构;三.资金管理的业务模板;四.资金管理目标及管理流程;五.福田公司资金管理的过程实现;案例分析;库存的准确性得到提高 增加有效库容，降低企业成本 实现了无纸化操作，减少了人工误差 缩短了订单响应时间;案例分析;案例分析; 应付账款管理;在市场经济下，应付账款的发生是正常的，但如果超过信用期的应付账款的数额太大且时间太长，则体现了企业的信用较差。福田公司着眼于在资产占用较低的基础上保证应付账款的及时，确保建立良好的信誉。;福田公司根据应付账款实际的执行情况予以分析和评价。 一.分析其计划完成情况，找出完成差异及原因； 二.评价其资金运行效率，是否保证了公司目标的完成； 三.对其月度资金整体运行情况进行评价，指出其资金运行过程中存在的问题并提出改善建议。;结 论;因此现金流量分析对现行财务评价指标可以起到改进作用，对评价企业财务状况和经营成果，加强财务管理起到完善和补充的作用；做好现金流量分析，必定有利于企业加速现金流入、控制现金流出，保持合理的现金日常持有量，从而保证企业财务行为的最优化。;组 员;?循???图;流程图;三维饼图;1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。九月-20九月-20Wednesday, September 09, 2020 2、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。09:28:1309:28:1309:289/9/2020 9:28:13 AM 3、越是没有本领的就越加自命不凡。九月-2009:28:1309:28Sep-2009-Sep-20 4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。09:28:1309:28:1309:28Wednesday, September 09, 2020 5、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。九月-20九月-2009:28:1309:28:13September 09, 2020 6、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。09 九月 20209:28:13 上午09:28:13九月-20 7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。九月 209:28 上午九月-2009:28September 09, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/9/9 9:28:1309:28:1309 September 2020 9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。9:28:13 上午9:28 上午09:28:13九月-20 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。9/9/2020 9:28:13 AM09:28:1309-九月-20 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。9/9/2020 9:28 AM9/9/2020 9:28 AM九月-20九月-20 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。09-Sep-2009 September 2020九月-20 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Wednesday, September 09, 202009-Sep-20九月-20 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。九月-2009:28:1309 September 202009:28