企业清产核资技术方案.docx

第一章 资产损失取证明细表 货币资金损失 损失类别 损失证据 备注 （1 ）现金短缺 1）现金保管人确认的现金盘点表； 包括倒推至基准日的 记录 2 ）现金保管人对于短款的说明； 3）公司相关核准文件； 4）公司对于责任人的责任认定及赔偿说明； 5 ）涉及刑事犯罪的，提供司法涉案材料。 （2 ）银行存款 1）银仃对账单、余额调节表； 2）无法收回的银行已付、企业未付款项的 形成原因、与收款人的债权债务关系的说明； 3）不能收回的款项，比照坏账损失认定要 求，进行认定； （3）其他货币资金 比照银行存款 坏账损失 损失类别 损失证据 备注 （1）债务单位破产终结 1）法院破产终结民事裁定书； （或：清算组清算结果通知） 2）法院宣告破产民事裁定书； 3）法院申报债权通知、申报文件； 4）有关债权形成过程的财务资料或说明； 5）债权清偿回收资金证明。 （2）债务单位内部清算注 销 1 ）工商局注销登记证明； 2）申报债权通知或公告（右无，请提供未收到 通知、是否追究内部责任的声明）  3）有关债权形成过程的财务资料或说明； 4）债权清偿回收资金证明。 （3）债务单位宣告破产尚 未终结 1）法院宣告破产民事裁定书； 2）法院申报债权通知、申报文件； 3 ）了解到的破产前公司经营情况、资产状况、 有无拖欠职工工资等款项；所属仃业；获得清 偿的可能性及依据；由清算组了解的有关情况， 并提供书面说明； 4 ）清算组提供的初步分配方案； 5）破产前公司取近的财务报表、审计报告； 6）有关债权形成过程的财务资料或说明； 7）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 （4）债务单位被吊销登记 1 ）工商局吊销登记证明； 2）吊销前公司最近的财务报表、审计报告； 3）主管部门出具的停产证明或其他损失情况的 证明； 4）了解到的吊销前公司经营情况、资产状况、 具体经办人下洛情况；有无拖欠职工工资等款 项；所属行业；有无大量处置实物资产，并提 供书面说明； 5）依法催收记录（如：催收报告、传真、财务 明细账等）； 6 ）有无担保人的说明及追索情况说明； 7）有关债权形成过程的财务资料或说明； 8）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 （5 ）被政府责令关闭 1 ）政府部门有关行政决定文件； 2）关闭前公司最近的财务报表、审计报告； 3）主管部门出具的停产证明或其他损失情况的  证明； 4）了解到的关闭前公司经营情况、资产状况、 具体经办人下洛情况；有无拖欠职工工资等款 项；所属行业；有无大量处置实物资产，并提 供书面说明； 5）依法催收记录（如：催收报告、传真、财务 明细账等）； 6 ）有无担保人的说明及追索情况说明； 7）有关债权形成过程的财务资料或说明。 8）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 （6）债务人失踪、死亡 1 ）公安机关证明； 2）企业提供内部情况说明； 3）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 （7）自然灾害等不可抗力 1）企业提供专项说明； 2）有关不可抗力的媒体宣传资料； 3）有关债权形成过程的财务资料或说明； 4）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 （8）债务单位无清偿能力 被终（中）止执行 1 ）终（中）止执行的法律文书； 2）企业提供债权形成过程的财务资料、情况说 明； （9）逾期单笔小额款项、 不足以弥补清收成本的 1）企业提供专项说明； 2）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 （10）逾期3年以上境内欠 款 1）依法催收记录（如：催收报告、传真、财务 明细账等）； 2）公司取近3年的财务报表、审计报告； 3） 3年连续停产的证明； 4）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。  （11）逾期3年以上境外欠 款 1）依法催收记录（如：催收报告、传真、财务 明细账等）； 2）境外中介机构证明； 3 ）驻外使馆或商务机构的证明。 （12）逾期3年以上协议还 款 1）董事会或经理办公会批准文件； 2）上级总公司的核准文件； 3）签定的还款协议； 4）已收回资金的证明。 三、存货损失 损失类别 损失证据 备注 （1 ）盘盈、盘亏 1 ）存货盘点表； 2 ）保管人提供情况说明； 3）盘盈、盘亏存货价值确定依据资料； 4）企业提供内部责任认定、赔偿说明和核批文件； 5）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 （2）报废、毁损 1）企业内部有关部门出具技术鉴定证明； 2）保险公司理赔情况说明； 3）企业内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件； 残值情况说明；企业内部有关责任认定、责任人赔偿 说明和内部核批文件。 （3）被盗 1 ）报案纪录；公安机关立案、破案和结案证明； 2）企业提供责任人的责任认定及赔偿情况说明； 3）保险公司理赔情况说明。 （4）削价、折价处理 1 ）企业专项说明； （5）成本高留低转 1 ）企业专项说明，；