会计科目与报表项目对照表.docxVIP

会计账户操作总表 序号 必读 资产类 对应资产负债表项目 序号 必读 （会计科目） 1 √ 库存现金 1 √ 2 √ 银行存款 货币资金 2 3 其他货币资金 3 √ 4 应收票据 应收票据 4 5 √ 应收账款 应收账款 5 √ 6 预付账款 预付账款 6 √ 7 应收股利 应收股利 7 8 应收利息 应收利息 8 9 √ 其他应收款 其他应收款 9 √ 10 材料采购 10 11 在途物资 11 12 √ 原材料 12 13 材料成本差异* 序号 必读 （平衡型性账户） 14 √ 库存商品 存货 1 √ 15 发出商品 2 16 商品进销差价* 3 （平衡型性账户） 17 委托加工物资 4 √ 18 周转材料 5 √ 19 √ 长期股权投资 长期股权投资 6 20 √ 固定资产 序号 必读 累计折旧* 固定资产 21 √ 1 √ （备抵账户） 22 在建工程 在建工程 2 23 工程物资 工程物资 3 24 固定资产清理 固定资产清理 4 25 无形资产 5 26 累计摊销* 无形资产 序号 必读 （备抵账户） 27 长期待摊费用 长期待摊费用 6 √ 28 待处理财产损溢* 其他非流动资产 7 （平衡性账户） 29 递延所得税资产 递延所得税资产 8 30 √ 生产成本 存货 9 31 √ 制造费用 10 √ 11 12 13 14 √ 15 负债类 对应资产负债表项目 （会计科目） 短期借款 短期借款 应付票据 应付票据 应付账款 应付账款 预收账款 预收账款 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应交税费 其中的明细账户： 应交税费——应交 应交税费 增值税（进项税 额） * （备抵账户） 应付利息 应付利息 应付股利 应付股利 其他应付款 其他应付款 长期借款 长期借款 应负债券 应负债券 递延所得税负债 递延所得税负债 所有者权益类 对应资产负债表项目 （会计科目） 实收资本 实收资本 资本公积 资本公积 盈余公积 盈余公积 本年利润* （平衡性账户） 利润分配 利润分配* （平衡性账户） 库存股* 减：库存股 （备抵账户） 收入类 对应资产负债表项目 （会计科目） 主营业务收入 营业收入 其他业务收入 公允价值变动损益 公允价值变动收益 （损失以 - 填列） 投资收益 投资收益（损失以 - 填列） 营业外收入 加：营业外收入 费用类 对应资产负债表项目 （会计科目） 主营业务成本 营业成本 其他业务成本 营业成本 营业税金及附加 营业税金及附加 销售费用 销售费用 管理费用 管理费用 财务费用 财务费用 资产减值损失 资产减值损失 营业外支出 营业外支出 所得税费用 减：所得税费用 以前年度损益调整* （结转“利润分配— （平衡性账户） 未分配利润”）