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苏州大学财务报销须知 一、票据的相关规定 1、报销从外单位取得的发票须印有税务监制章，收据或结算票 据须印有财政监制章，并加盖填制单位印章。 2、付款单位（俗称台头）应与学校现有核算账户的独立法人名 称一致。如“苏州大学”、“苏州大学教育发展基金会”、“现代丝 绸国家工程实验室”等。 3、经办人需凭合法的原始发票或收据办理报销（退款）手续， 发票或收据复印件原则上不予报销（退款）。 4、当年票据， 当年报销 （12 月 16 日-12 月 31 日发生的票据可在 次年 3 月底前报销）。 二、报销手续 1、报销各项费用时，须按报销内容填制相应的核算账户报销单， 所填制内容必须真实合法。 2、费用报销时，经办人须在每张原始单据上签字，购买实物的 发票上还须有验收人或证明人签字。同时须注明事由及经费开支渠 道，并带好相应经费本或《苏州大学内部付款凭证》（俗称红票）。 3、各项费用报销均实行授权审批制度，具体见《苏州大学经费 授权审批一览表》。 （1）基本建设资金 基本建设资金支出 500 万元以下由分管校领导审批； 500 万元及 以上由校长审批。 （2）维修资金 - 1 - 支出金额 5 万元以下由相关职能部门“一支笔”审批； 5 万元及 以上由分管校领导审批。 （3）专项资金（含科研经费） 专项资金支出按上级有关文件以及学校规定审批，支出金额 50 万元以下由项目负责人或学院（部）、部门和直属单位“一支笔”审 批；支出金额 50 万元及以上由分管校领导审批。 （4）凡需办理托收业务的各项支出 （如社保支出、 水电费支出等）， 托收协议须由分管校领导签订。 （5）除本条第（ 1）至第（ 3）款支出、正常人员经费支出和托 收业务支出外，其他支出金额在 50 万元以下由各学院（部）、部门 和直属单位“一支笔”审批；支出金额 50 万元及以上由分管校领导审 批。 4、原始发票或收据遗失，如情况特殊，则需办理以下手续后方 可凭发票或收据复印件报销（退款）。 （1）发票或收据复印件上须加盖收款单位财务专用章。 （2）经办人书面承诺原始发票或收据未在任何单位报销或退款。 （3）提供发票或收据遗失登报声明的证明。 4）所在单位负责人或相关职能部门负责人审核确认，并加盖 公章。 5） 10 万元以内票据复印件报销（退款）需由财务处负责人审批； 10 万元及以上票据复印件报销（退款）需报校领导审批。 三、报销方式 报销方式分两种： 大厅取号报销和网上预约报账。 网上预约报账操 作流程： （高级财务平台—财务信息门户—用户名 和密码—网上预约报账）。 - 2 - 四、具体报销注意事项 （一）差旅费报销 1、差旅费报销按《苏州大学差旅费报销指南》办理。 2、国内机票报销须提供加盖中国民航发票专用章的“航空运输 电子客票行程单”。 3、国际机票报销 1）境内购买须提供加盖收款单位财务专用章的“国际航空旅客运输专用发票”并附登机牌。 2）境外购买须提供电子行程单并附登机牌，电子行程单上无机票款需提供支付机票款依据。 4、参加会议的费用报销须提供加盖承办单位公章的书面会议通 知原件； 如无书面通知或所报会议注册费、 会务费、 资料费金额与通 知不符， 需说明原因并由单位审批人在原始票据上单独签批； 会议注 册费、会务费、资料费等相关费用须与差旅费同时报销。 考察费原则 上不予报销。 5、参加培训的费用报销须提供加盖培训单位公章的通知原件； 如无书面通知或所报培训费、 资料费金额与通知不符， 需说明原因并 由单位审批人在原始票据上单独签批； 培训费、 资料费等相关费用须 与差旅费同时报销。 各类培训费用报销须按经费开支渠道分别由主管 “一支笔”或项目负责人审批。 （二）出国（境）人员费用报销 1、出国（境）人员费用报销按《苏州大学出国（境）人员费用 报销指南》办理。 - 3 - 2、出国（境）公派留学、参加会议、合作科研、交流、培训和 进修等费用报销须提供经省人民政府批准的出国批件或学校批文或 《苏州大学临时出国人员申请表》。 3、出国前的外语等培训费用凭培训合格证明在出国前报销。 4、在国（境）外租用（或自备）车辆所发生的汽油费、维修费 和保险费不予报销。 5、出国人员应根据规定标准乘坐国际班机或国际列车，往返的机票（附登机牌） 或车票等相关出国费用应在回国后一周内办理报销手续。 6、六个月及以上的出国人员费用由人事处审批； 六个月以内 （不 含六个月） 出国人员费用根据费用列支渠道由“一支笔” 审批后国际合作交流处加批。 （三）购物费用报销 1、200 元及以上办公用品、耗材（包括电脑耗材）、配件（包括 电脑配件）费用报销，须提供加盖销货单位公章的销（购）货明细清 单；无清单视同礼品费用报销。 2、图书资料费用报销，须院（部）资料室盖章或资料员签字；