高级管理人员离任审计、审查制度.pdfVIP

□机密 □秘密 ■普通 □机密 □秘密 ■普通 高级管理人员离任审计 、审查制度 高级管理人员离任审计 、审查制度 第一章 总则 第一章 总则 第一条 为建立****有限公司 （以下简称 “公司”）的 第一条 为建立****有限公司 （以下简称 “公司”）的 自我约束机制，加强对公司高级管理人员的监督，促进高级 自我约束机制，加强对公司高级管理人员的监督，促进高级 管理人员勤政廉政，全面履行职责，加强和改善经营管理， 管理人员勤政廉政，全面履行职责，加强和改善经营管理， 防范和化解金融风险，促进公司稳定持续发展，根据 《证券 防范和化解金融风险，促进公司稳定持续发展，根据 《证券 投资基金销售管理办法》、 《基金行业人员离任审计及审查 投资基金销售管理办法》、 《基金行业人员离任审计及审查 报告内容准则》等法律法规，结合本公司实际，特制定本办 报告内容准则》等法律法规，结合本公司实际，特制定本办 法。 法。 第二条 审计 （审查）的目的 第二条 审计 （审查）的目的 审计 （审查）的目的是查清问题，界定离任者的责任； 审计 （审查）的目的是查清问题，界定离任者的责任； 客观评价离任者的管理和经营业绩，避免在岗期间或因岗位 客观评价离任者的管理和经营业绩，避免在岗期间或因岗位 变动等原因给公司造成损失；保证公司经营和管理的持续与 变动等原因给公司造成损失；保证公司经营和管理的持续与 稳定。 稳定。 第三条 审计 （审查）的对象 第三条 审计 （审查）的对象 （一）公司董事长、总经理、副总经理； （一）公司董事长、总经理、副总经理； （二）监管部门规定的有关人员； （二）监管部门规定的有关人员； （三）公司认为需要进行审计 （审查）的人员。 （三）公司认为需要进行审计 （审查）的人员。 第四条 审计 （审查）的责任期限 第四条 审计 （审查）的责任期限 批准任职时间起至任期届满或获准离任时间止。 批准任职时间起至任期届满或获准离任时间止。  /   /  1 7 1 7 第五条 审计 （审查）的主体 第五条 审计 （审查）的主体 对公司董事长、总经理、副总经理的离任经济责任审计 对公司董事长、总经理、副总经理的离任经济责任审计 （审查）的实施机构为法律合规部门，必要时可聘请社会审 （审查）的实施机构为法律合规部门，必要时可聘请社会审 计机构实施审计 （审查），费用由公司承担。 计机构实施审计 （审查），费用由公司承担。 第六条 被审计（审查）人员原则上先审计（审查）后 第六条 被审计（审查）人员原则上先审计（审查）后 离任。 离任。 第二章 审计 （审查）原则 第二章 审计 （审查）原则 第七条 审计 （审查）原则 第七条 审计 （审查）原则 （一）独立、客观、公正原则 （一）独立、客观、公正原则 1.独立原则。审计 （审查）人员应当在实质和主体上独 1.独立原则。审计 （审查）人员应当在实质和主体上独 立于被审计 （审查）人员，做到独立自主，依法办事。 立于被审计 （审查）人员，做到独立自主，依法办事。 2.客观原则。审计 （审查）人员对有关事项的调查、判