XX传真机有限公司财务集中管理方案设计.docxVIP

上海理光传真机有限公司 财务集中管理方案设计 策划设计：专家 组 上海三元企业管理有限公司 2001 年 12 月 20 日 目 录 第一部分 现状及原因分析 ........................................... 一、上海理光财务管理现状 ......................................... 二、问题及原因分析 ............................................... 1、财务部职能定位问题 ........................................... 2、公司运行机制问题 ............................................. 3、制度执行与内部控制问题 ....................................... 4、各部门信息不集成，造成财务部门数据输入工作量很大 ............. 5、失败成本 ..................................................... 6、以上问题总结 ................................................. 第二部分 财务集中管理方案 ........................................ 一、 成立计划财务部 ............................................ 二、建立全面预算体系 ............................................. （一）全面预算基本思想 .......................................... （二）选择全面预算方法 .......................................... 三、实现集中信息控制平台 ......................................... 四、实行标准成本管理制度 ......................................... 五、推行目标管理方法，构建以财务管理为中心的运营机制 . ............. 第三部分 全面预算管理推行计划 .................................... 一、基础工作 ..................................................... 二、各部门功能定位 ............................................... （一）高层管理者 ................................................ （二）业务部门 .................................................. （三）财务部门 .................................................. 三、全面预算管理推行计划 ......................................... 四、全面预算的编制流程 ........................................... 附件一 ............................................................ 第一部分  标准成本制度  ........................................... 第二部分  某（集团）公司标准成本管理制度  .......................... 第三部分 标准成本实施的具体实施案例  . ..........................  错误 第一部分 现状及原因分析 一、上海理光财务管理现状 上海理光财务部现有员工 11 人，分别承担现金、记帐、总帐等工作，大致分工如下：记帐（ 5 人）、出 纳（ 1 人）、审计（ 1 人）、预算（ 1 人）、销售公司（ 1 人）、PCB公司（ 2 人）。财务部的会计计帐职能基本实现，但未能发挥其管理会计和财务管理的功能。 二、问题及原因分析 1、财务部职能定位问题 理光公司的财务部目前仅仅定位于会计核算职能， 由此限制了其决策支持能力之发挥。 公司目前尚未真正推行全面预算管理， 全面预算管理理念亦未得到各部门的理解与重视。 虽然财务部门每年编制预算， 但编 制过程和执行过程皆流于形式。 企业经营过程中， 全面预算是以