信发(06)86号附件2融资租赁业务指引[2] .pdfVIP

融资租赁业务指引（试行） 一、为加强融资租赁业务的管理，切实防范业务风险，提高 业务审核与审批的效率，制订本指引。 二、本指引所称融资租赁业务是指公司将信托资金按照承租 人提出的租赁标的物（设备或技术）申请、以承租人指定的方式 取得该租赁标的物，将其出租给承租人使用，并收取租金的业务 模式。 三、公司可开展的融资租赁信托业务主要方向为工业生产及 工程建设用成套设备、大型公共交通设施与成套设备、医疗卫生 成套设备等领域，并可以向环境保护、交通运输、文化教育、邮 电通讯、信息网络、社区服务等新的领域拓展，积极开展以地方 财政为信用增级措施的公益类和一揽子融资租赁信托业务。 四、公司开展的融资租赁业务包括以下几种形式： （一）直接租赁：指公司根据承租人对经销商、租赁标的物 的选择，通过信托方式募集资金，向经销商购买租赁标的物并提 供给承租人使用，向承租人收取租金的业务模式。 （二）出售回租：指公司通过信托方式募集资金，购买承租 人拥有的租赁标的物，同时承租人与公司签订租赁合同，将该租 赁标的物从公司租回的业务模式。 （三）转租赁：指公司从其他出租人处租入租赁标的物再转 租给承租人，公司以收取租金差额为目的的业务模式。该模式中， 租赁标的物的所有权归第一出租人。 （四）委托租赁：指公司接受委托人的租赁标的物，根据委 1 托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理租赁业务的业务模 式。在租赁期内，租赁标的物的所有权归委托人，公司只收取一 定费用，不承担业务风险。 五、公司开展融资租赁信托业务应当满足以下基本要求： （一）公司开展融资租赁信托业务必须合法合规，不得涉及 国家法律法规明确禁止的领域。 （二）公司原则上不承担在购买、租赁、转租赁过程中，因 租赁标的物存在的瑕疵、交付中可能发生的损毁以及使用中出现 的维修保养等产生的任何费用或风险。 （三）公司仅向具有投资级信用等级的承租人提供无担保信 用融资租赁业务，其他承租人应当提供公司认可的信用增级措施。 （四）对于集合资金融资租赁信托计划，除非将全部租金（以 租赁合同约定期限为计算依据）支付完毕外，承租人不得提前结 束租赁；对于单一融资租赁信托项目，须经承租人提出书面申请， 并经委托人、受托人书面同意后，方可提前结束租赁。 六、公司开展直接租赁和出售回租业务还应当满足以下其他 具体要求： （一）公司原则上不对拟购入的租赁标的物状况承担任何风 险，即由承租人对租赁标的物进行可行性分析，向公司提交分析 报告和租赁申请，并于租赁合同中承诺：在公司按照其要求购入 租赁标的物后，将无条件履行租赁义务。 （二）信托期限原则上应当与租赁期保持一致，即公司必须 在购入租赁标的物的同时，将该标的物出租、移交给承租人，并 于租赁到期时，终止信托。 2 （三）租金和信托期限的设计应当以信托到期时信托资金本 金和利息能够完全收回、租赁标的物无对价转让给承租人为准则， 否则，必须由承租人承诺于信托到期日按照信托资金本息余额的 价格，无条件购买租赁标的物。 七、公司开展转租赁和委托租赁信托业务，应当由第一出租 人（转租赁）或委托人（委托租赁）与承租人直接完成租赁标的 物的验收交付手续，公司原则上仅由业务人员进行见证并监督办 理相关手续。 八、公司目前可以开展以下列措施提供信用增级的融资租赁 信托业务： （一）有良好信誉的机构提供保证担保或回购承诺： 1、四大专业性银行及国家政策性银行分行以上； 2、全国性股份制商业银行分行以上； 3、投资级信用客户。 （二）提供足值抵（质）押物（或权利）担保，并由县（市、 区）级以上政府授权财政出具承诺函。 （三）其他经公司另行认定的信用增级措施。 九、融资租赁业务流程主要包括尽职调查、业务审批、手续 办理和跟踪管理四个环节。 （一）尽职调查 业务经办人员应当要求承租人及其他相关当事人根据公司 《信托业务尽职调查手册及指引》的要求提供真实、准确、完整、 及时、合法、合规的基础资料，包括但不限于以