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星级酒店财务部管理制度 （一）、财务借款及核销管理 工作制度 程序与标准 处理收银员长短款工作程序 编号 PROCEDURE REF.NO. 执行职位 涉及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策制定人 审批人 执行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 财务借款及核销管理工作制度 第一条 . 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管 会计审核 , 交总监或总经理批准签字后，到财务部领款。 第二条 . 费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第三条 . 报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外） 。 第四条 . 提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条 . 报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的签名。 第六条 . 财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。 第七条 . 借款人因公借款办事 , 要本着当日借当日报的原则 , 特殊情况必须在 借款一星期内进行核销。 （二）、公司固定资产管理制度 程序与标准 编号 PROCEDURE 公司固定资产管理制度 REF.NO. 执行职位 涉及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策制定人 审批人 执行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 公司固定资产管理制度 第一条 . 公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机 械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等， 由财务部负责。 实物管理按哪个部门使用，就 由哪个部门管理的原则进行分工。 第二条 . 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。 第三条 .  折旧年限：房屋  15 年、汽车  10 年、机械设备、电话系统折旧期为 8 年、空调、音响折旧年限为  6 年、电脑和其他为  5 年。 第四条 .  折旧计提方法采用使用年限法。 （三）、报损、报废管理制度管理 程序与标准 编号 PROCEDURE 报损、报废管理制度 REF.NO. 执行职位 涉及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策制定人 审批人 执行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 报损、报废管理制度 第一条 . 商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由 保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。 第二条 . 经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。 第三条 . 各业务部门的固定资产、 低值易耗品的报废、 毁损要由主管会计提出处理意见， 然后送交总监 , 总经理批示并由财务部备案。 第五条 . 报损、报废的金额走营业外支出科目。 （四）、内部审计管理制度 程序与标准 内部审计管理制度 编号 PROCEDURE REF.NO. 执行职位 涉及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策制定人 审批人 执行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 内部审计管理制度 第一条 . 认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保 证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。 第二条 . 审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定， 审批手续是否完备， 原始单据是否与 记帐内容一致。 第三条 . 严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结 算，拒绝办理。 第四条 . 审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。 第五条 . 每日及时核算成本， 要求成本核算必须合理、 准确、并计算出每月成本利润率。 第六条 . 要监管仓库的月末盘点， 并按盘点表与保管帐核对， 出现差异要及时查明原因， 按规定报批。 （五）、工程部 工用具管理制度 程序与标准 内部审计管理制度 编号 PROCEDURE REF.NO. 执行职位 涉及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策制定人 审批人 执行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 工程部 工用具管理制度 第一条 . 工程部所有的维修用工具、用具必须登记，实行统一管理。 第二条 . 工程部水暖工、电工所配备的工具为专用工具，禁止外借。 第三条 . 工具保管和使用不当造成损坏或丢失由个人负责赔偿。