GX-CW-LC001财务预算管理流程.pdfVIP

内部资料（注意保密，不得外传） ××地产流程管理体系文件 财务预算管理流程 文件编号： GX-CW-LC001 版本：A 编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 主导部门：财务管理部 发布日期：200 年 月 日 实施日期：200 年 月 日 房地产业务流程管理手册 文件编号 GX-CB-LC006 ×××× 财务预算管理流程 版本/修订 A/0 ××地产流程管理体系文件(2008-10-10) 2 房地产业务流程管理手册 文件编号 GX-CB-LC006 ×××× 财务预算管理流程 版本/修订 A/0 1. 目的 明确公司年度预算编制流程，保证公司经营目标实现。 2. 适用范围 适用于公司年度计划和预算及其执行情况的管理。 3. 术语和定义 3.1 预算：预算按公司下达的指标和预算业务要求进行编制；预算按不同的预算期分为年度 预算和季度滚动执行预算；其中上半年按半年度滚动，下半年按季度滚动。 3.2 预算期间：年度预算期间为每年公历1月1 日起，到12月31 日止。 3.3 部门预算：总部各职能部门在年度经营活动各预算期间，结合部门工作计划，对部门开 展业务工作所产生费用的预估。 3.4 项目预算：各项目公司在项目开发过程中，预算期间内项目开发的各种成本费用的预估。 4. 职责 4.1 财务管理部 4.1.1 负责公司预算编制，预算执行情况跟踪、分析、预算调整，预算报批、下达等日常事 务； 4.1.2 具体编制公司年度预算、季度滚动预算执行、年度预算执行报告； 4.1.3 组织公司的总预算、分预算、专项预算的编制和执行监督； 4.1.4 监督分预算和专项预算的执行情况，对各预算执行部门/项目公司进行评价； 4.1.5 定期向公司提交预算执行情况分析报告和预算考核结果，反映各部门意见建议； 4.1.6 负责审核预算指标调整或追加申请并提出处理意见，在年度预算前提条件发生重大变 化时，提出年度预算调整方案。 4.2 项目管理部 4.2.1 负责组织编制公司年度计划； 4.2.2 负责预算执行情况的考核。 4.3 项目公司 4.3.1执行项目年度预算 ××地产流程管理体系文件(2008-10-10) 3 房地产业务流程管理手册 文件编号 GX-CB-LC006 ×××× 财务预算管理流程 版本/修订 A/0 4.3.2参加项目半年度项目经营与预算分析会，并提出本项目经营与预算执行情况的报告 4.3.3提出预算调整申请 4.4 总经理 4.4.1审核公司