《局行政事业单位内部控制基础性评价报告》.docxVIP

局行政事业单位内部控制基础性评价报告 一、 工作目标 〈〈行政事业单位内部控制规范》自 20XX年1月1日实 施以来，合肥市从动员宣传到督导检查等做了大H的卓有成 效的工作，截止20XX年底，我市有97家一级预算单位制定 并上报了〈〈行政事业单位内部控制规范手册》文件，上报率 达100%,并将内控实施情况纳入年度决算检查的重要内容， 实行常态化的财政监督。开展内部控制基础性评价工作，是 发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过 “以评促建”的方式，推动各单位在原有的基础上进一步提 高内部控制建立与实施工作。 二、 基本原则 （一） 坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。 （二） 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面 评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 （三）坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。 （四）坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单 位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。 三、主要任务 （一） 组织动员。各县（市）区、市直各部门应当于 20XX 年8月20日前上报本县（市）区、本部门内部控制基础性评 价工作实施方案。 （二） 开展评价。市直各部门应当于 20XX年9月30日前， 按照本方案的要求，以财政部〈〈行政事业单位内部控制规范 （试行）》（财会〔20XX 21号）为依据，在单位主要负责人的 直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标 评分表》及其填表说明（见附件2和附件3）要求，完成内部 控制基础性评价评分工作。 （三） 评价报告及其使用。按照《合肥市财政局 合肥市 监察局合肥市审计局转发安徽省财政厅 安徽省监察厅安 徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实 施意见的通知》（合财会〔20XX〕201号）精神，市直各部门 应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的 基础上，于10月31日前形成本部门的内部控制基础性评价 报告（参考格式见附件 4）,并向单位主要负责人汇报。内控 基础性评价报告作为 20XX年决算报告的重要组成部分。 市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与 同类型其他部门进行横向对比，通过对比发现本部门内部控 制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高 内部控制水平和效果。 （四）总结经验。各县（市）区、市直各部门应当于 20XX 年11月10日前，向合肥市财政局报送单位内部控制基础性 评价工作总结报告。总结报告内容包括本县 （市）区、本部门 开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成 效、存在的问题、工作建议及典型案例等。 四、有关要求 （一）加强组织领导。成立合肥市行政事业单位内部控制 基础性评价工作领导小组（附件1）,负责具体组织实施我市 内部控制基础性评价工作。各县 （市）区财政局要成立领导小 组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、 指导督促等工作。各县（市）区、市直各部门要充分认识做好 内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内 部控制基础性评价工作的组织领导。在实施内部控制的过程 中，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评 价报告。 （二） 加强宣传督查。各县（市）区财政局要切实加强对本 地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。做好宣传报道、 信息报送等工作。汇总基础性评价表和评价报告，总结经验 成果。要加强对本地区内部控制基础性评价工作进展情况和 评价结果的监督检查，确保本地区内部控制建立实施和基础 性评价工作按期完成。 （三） 加强协调联动。按照《合肥市财政局 合肥市监察 局合肥市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅 安徽省 审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意 见的通知》（合财会〔20XXQ 201号）精神，财政、监察、审 计等相关部门，要加强会商和信息共享， 建立联合工作机制， 加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范 带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。 一、内部工作进展情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》及配套指引 （企业内部控制《应用指 引》、《评价指引》），以及中国