集团公司2014年度内控评价工作方案.pdfVIP

中国铁建电气化局集团有限公司 2014 年度内部控制评价工作方 根据股份公司《关于开展 2014 年度内部控制评价工作的通知》（中国 铁建发展函〔2014〕353 号）要求，依据集团公司《内部控制评价实施办法》（公 司董秘〔2012〕 105 号），在认真总结前两年内部控制评价工作基础上，特制 定本工作方案。 一、内控评价的目标和原则 合理满足外部监管要求，以提升基础管理水平为目标，以内部控制评 价工作为手段、以内控缺陷整改为措施，紧密围绕集团公司管理、改革、发 展基本工作思路，强化基础管理，健全规章制度、规范业务流程。力求 2014 年内部控制评价工作更加符合集团公司实际，客观反映集团公司及 各单位内部控制建设成果及实际管理水平，为集团公司内部控制评价报 告编制、业绩考核工作提供依据，实 内部控制缺陷和问题的不断整改和 完善，提高集团公司综合管理水平。 二、内控评价的范围和重点 （一）内控评价范围 2014 年集团公司内部控制评价范围为集团公司本级和所属各单位、集 团公司直管项目部。直管项目部由集团公司机关职能部门进行评价、收集 证据资料，项目部配合；各子分公司同步组织开展本单位的自我评价工作， 评价范围要涵盖本单位所属项目部。 （二）内控评价重点 本次内控评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内 1 部监督五要素，从内部控制设计和运行情况两个方面进行评价。内容包括 组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部 监督、资金管理、采购业务、资产管理、经营承揽、研究与开发、施工管理、 财务报告、预算管理、合同管理、信息系统等主要业务和事项。 三、2014 年度内控评价工作特别说明 （一）评价内容及权重调整 2014 年内控评价工作继续围绕加强基础管理工作这一要求，在评价 内容方面进行了重大调整，增加了投资管理、下属单位管理、自建工程、局 指施工管理等模块，占比达 39% ；加大了风险评估考核权重，占比达 10% ； 进一步加大了缺陷整改的考核力度，将 2013 年度内控缺陷整改情况作为 减分项，计入百分制总分，最多可直接扣 10 分。是否整改完成以证据材料 为准，没有提供证据材料或提供的证据材料不符合要求视为未整改。 （二）重大事项描述 2014 年内控评价继续实行重大事项报告制度，要求 2014 年度内发生 安全、质量事故、造成重大工期延误、发生重大群体性事件，被政府、业主、 股份公司通报批评或处罚等重大 问题，必须如实填写统计表中重大事项 描述段,根据性质不同，由股份公司复核组酌情扣减 1—10 分。如不如实填 报，被审核发 ，将扣减双倍分数予以处罚。重大事项描述先由各部 门填 写，尔后由董秘处汇总。 （三）证据材料提供 证据材料主要分为两类，一是制度类证据，二是运行类证据，证据提 供格式为扫描件（ 电子版）。内控评价底稿中标明上传资料的项目，必须上 传支撑材料 电子版，证据材料缺乏或不充分直接计零分。因不能提供相关 证据，造成评价结果与实际出入较大的，各部门、各单位应负相应责任。内 2 控评价底稿中要求采用抽样方式评价的项目，必须编制测试底稿，并按要 求样本数提供证据。所有评价内容均需提供证据，统一编 归档。评价证 据 电子版保存的具体格式为在公司名字目录下设立以内控项目名命名的 子目录，以测试证据编 为文件名，如果同一证据编号下的证据材料为多 个文档，可以以测试证据编 为目录名，分类保存评价内容的证据材料。 （四）补充证据材料打折计分 股份公司要求，评价底稿和证据资料要保证质量、一次到位，对于股 份公司第一次复核后各单位补充的证据资料将采取打折方式计分。 （五）评价底稿选择 本次内控评价统一采用股份公司制定的工作底稿，根据单位业务性 质选择使用。集团公司本级、工程公司、城轨公司、新疆维管公司选用工 程承包底稿，工厂企业、京燕饭店选用通用底稿，设计院选用勘察设计底 稿。 四