集团公司报销流程整体规范.pdfVIP

xxx集团公司 财务报销审批流程 为了简化集团公司财务报销的审批流程，提高工作效率，体现责 权利统一，体现集团公司的管理、经营思想，结合集团公司的组织架 构以及全面预算管理制度，参照公司现金管理制度，拟定集团公司的 财务报销流程。 一、集团公司的资金支出主要包括 ： （1） 资本性支出：包括投融资业务，固定资产 置等； （2） 往来款支出：包括集团公司与分子公司的往来款、借款，与 外部企事业单位之间的往来款等； （3） 管理性费用支出：工资、办公费、水电费、通讯费、招待费、 税金、统筹保险费、汽车相关费用、租赁费、差旅费、福利费、工会经 费、职工教育经费、活动费用、住房公积金、评估费、审计费等支出。 二、报销审批流程 （一）、管理性费用支出： 1、预算内的管理性费用支出（包括预借款），报销流程如下：本项 内的报销业务，月底到集团公司集中会签。　 　 职 能 总 主管 集 团 2、预算外的管理性支出，报销流程如下： 监(经办人) 会计 财务经理 集 团 　 职 能 总 主管 集 团 总经理 监(经办人) 会计 财务总监 （二）、资本性支出、往来款支出的审批流程： 　 经 办 部 集 团 财务 集 团 　　 门(经办人) 财务经理 总监 总经理 　 三、资金支付：每周作出资金支付计划报资金专员审批，未在 资金支付计划内的资金支付需资金专员审批后支付。 四、本制度作为《集团财务管理总制度》的实施细则，解释权归集团 财务部。 xxx集团有限公司 年 月 日 xxx房地产有限公司 资金支付审批流程 为了简化房地产公司财务报销的审批流程，提高工作效率，体现 责权利统一，体现集团公司的管理、经营思想，结合集团公司的组织 架构、全面预算管理制度，拟定房地产公司的财务报销流程。 一、房地产公司的资金支出主要包括： 1、工程类支出：包括建筑安装工程费，采 支出，前期工程费、基 础设施建设费、公共配套设施建设费、装修支出，招标、投标、监理、预 决算等与工程建造有关的支出；不包括土地费用（土地费用包括：土地 出让金、征地费、拆迁安置、青苗补偿费等）。 2、固定资产 置支出：包括固定资产 置支出、资产报废等。 3、往来款支出、投融资支出：集团公司内部往来款支出，与公司 外部单位之间有关的往来款。投融资支出、土地费用。 4、管理性费用支出（已包含开发间接费用）：工资、办公费、水电费、 通讯费、招待费、税金、统筹保险费、汽车相关费用、租赁费、差旅费、 住房公积金、评估费、审计费、福利费、工会经费、职工教育经费、活 动费用等支出。 5、营销费用支出：广告费、宣传费、市场推广等营销费 用支出。 二、报销审批流程 （一）、工程类支出：执行工程拔款会签单、材料采 的流程、格式。 （1）工程类支出单笔额度在15万元（包含）以下，执行一般的审批 流程：本项内的业务月末报集团公司集中会签。