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陕西省证券从业《投资分析》之公司财务分析模拟试题 一、单项选择题（共 25 题，每题 2 分，每题的备选项中，只有 1 个 事最符合题意） 1、如果发行人报告期内存在 同一公司控制权人下相同业务进 行重组，且发行人最近 3 年内主营业务没有发生重大变化，被重组方 重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目（）的， 申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。 A ．5% B．10% C．15% D．20% 2、证券营业部接受投资者委托后的申报原则是__ 。 A ．价格优先、时间优先 B．价格优先、客户优先 C．时间优先、客户优先 D．数量优先、客户优先 3、场外资金清算包括__等。 A ．申购、增发新股的资金清算 B．支付基金相关费用的资金清算 C．开放式基金申购与赎回的资金清算 D．股票买卖的资金清算 4、证券公 应当负责集合资产管理计划资产净值估值等会计核 算业务，并由（）进行复核。 A ．资产托管机构nbsp; B．证券交易所nbsp; C．证券登记结算机构nbsp; D．证券公司自己 5、__是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间 内(超过 1 年)使企业在生产经营中受益的资产。 A ．固定资产 B．流动资产 C．递延资产 D．无形资产 6、上市公司通过__形式向投资者披露其经营状况的有关信息。 A ．年度报告 B．中期报告 C．临时报告 D．以上都是 7、独立董事的任期届满可以连任，但是不得超过__年。 A ．10 B．6 C．15 D．8 8、在行为金融理论中，（）导致投资者不能根据变化了的情况修 正增加的预测模型。 A ．选择性偏差 B．保守性偏差 C．过度自信 D．心理偏差 9、 上市证券认识错误的一项是__ 。 A ．开放式基金属于上市证券 B．上市须由公司提出申请，经证券监管机构及证券交易所依法 审核同意 C．上市证券又称挂牌证券 D．具有在交易所内公开买卖的资格 10、我国新《国民经济行业分类》标准借鉴了__ 的分类原则和结构 框架。 A ．道·琼斯分类法 B．联合国的《国际标准产业分类》 C．北美行业分类体系 D．以上都不是 11、下列关于股票股息说法错误的是__ 。 A ．股票股息可以来自公司的新发股票或库存股票 B．股票股息实际上是将公司当年收益资本化 C．股票股息只是股东权益账户中不同项目之间的转移 D．发放股票股息会带来公 资产和股东权益的减少，而负债保 持不变 12、__是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。 A ．证券登记机构 B．贷款服务机构 C．资金保管机构 D．资金结算机构 13、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务 业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业 务__年以上的经验。 A ．2 B．3 C．4 D．5 14、根据市场预期理论，如果随期限增加而即期利率提高，即利 率期限结构呈上升趋势，表明投资者 未来即期利率的预期__ A ．下降 B．上升 C．不变 D．不确定 15、证券公 净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，中 国证监会派出机构应当责令公司限期改正，在 5 个工作日内制定并报 送整改计划，整改期限最长不超过__个工作日。 A ．10 B．15 C．20 D．30 16、一张债券的票面价值为 100 元，票面利率 10%，不记复利，期 限 5 年，到期一次还本付息，目前市