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现金流量表及现金流量财务比率分析 海外公司相关资料如表 4-15 至表 4-18 所示。 表 4-15 资产负债表 编制公司：海外股份有限公司 2005 年 12 月 31 日单位：元 负债和所有 资产 年初数 期末数 年初数 期末数 者权益 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1801100 1874655 短期借款 500000 300000 短期投资 26800 26800 应付票据 250000 100000 应收票据 80000 0 应付帐款 760000 675000 应收股利 0 0 预收帐款 0 0 应收利息 0 0 应付工资 39000 39000 应收帐款 392000 492940 应付福利费 12000 124000 其他应收款 4500 4500 应付股利 0 81145 预付帐款 65000 65000 应交税金 35000 134025 应收补贴款 0 其他应交款 5800 130800 存货 348200 516910 其他应付款 65000 65000 待摊费用 120000 83000 预提费用 12000 24000 一年内到期的长 0 0 0 预计负债 期债权投资 一年内到期 其他流动资产 0 850000 400000 的长期负债 2837600 3063805 其他流动负 0 流动资产合计 债 长期投资 : 流动负债合 2528800 2072970 计 长期股权投资 295500 295500 长期负债： 长期债权投资 0 长期借款 950000 1520500 长期投资合计 295500 295500 应付债券 0 0 固定资产 : 长期应付款 0 0 固定资产原价 3099000 3519000 专项应付款 0 0 减 : 累计折旧 600000 235000 其他长期负 0 0 债 2499000 3284000 长期负债合 950000 1520500 固定资产净值 计 减 : 固定资产减 190000 85000 值准备 递延税项： 递延税款贷 固定资产净额 2309000 3199000 项 0 0 工程物资 0 152100 负债合计 3478800 3593470 在建工程 1600000 670000 股东权益： 固定资产清理 0 股本 4200000 4200000 固定资产合计 3909000 4021100 资本公积 233300 233300 无形资产及其他 150000 176217 资产 : 盈余公积 960000 880000 其中：法定盈 50000 58739 无形资产 余公积 长期待摊费用 150000 100000 未分配利润 90000 157418 0 0 股东权益合 4673300 4766935 其他长期资产 计 无形资产及其他 1110000 980000 资产合计 递延税项： 递延税款借项 0 0 8152100 8360405 负债和股东 8152100 8360405 资产合计 权益合计 表 4-16 利润表 编制单位：海外股份有限公司 2005 年度单位：元 项目 行次 上年数 本年累计数 一、主营业务收入 1 1200000 1500000 减：主营业务成本 4 750000 900000 主营业务税金及附加 5 18000 21250 二、主营业务利润 10 432000 578750 加：其他业务利润 11 0 0 减：营业费用 14 25000 13000 管理费用 15 200000 240950 财务费用 16 50000 32500 三、营业利润 18 157000 292300 加：投资收益 19 50000 40000 补贴收入 22 0 0 营业外收入 23 30000 0 减：营业外支出 25 80000 90000 四、利润总额 27 157000 242300 减：所得税 28 48000 67520 五、净利润 30 109000 174780 表 4-17 利润分配表 编制单位：海外股份有限公司 2005 年度单位：元 项目 本年实际 上年实际 一、净利润 174780 109000 加：年初未分配利润 90000 50000 其他转入 0 0 二、可供分配利润 264780 159000 减：提取法定盈余公积 17478 10900 提取法定公益金 8739 5450 提取职工奖励及福利基金 0 0 提取储备基金 0 0 提取企业发展基金 0 0 利润归还投资 0 0 三、可供投资者分配的利润 238563 142650 减：应付优先股股利 0 0 提取任意盈余公积 0 0 应付普通股股利 81145 52650 四、未分配利润 157418 90000 表 4-18 现金流量表 编制