费用报销规章制度修改.doc

PAGE 费用报销制度 1 目的 为了规范公司费用报销流程，明确各岗位费用报销标准和审批权限，规避财务风险，合理控制费用，特制定本制度。 2 范围(XXX公司) 3 术语和定义 公司费用除采购货款、投资款、固定资产付款、税款、往来款以外的所有支出项目，包含但不限于下述内容：差旅费、业务招待费、交通费、车辆费用、通讯费、办公用品费用、劳保用品费用、配件费用、食堂耗材费用、快递费、运输费、代理费、培训费、维修费、检验费、测试费、服务费、工资、福利、保险、网络费、水电费等。 4 职责 4.1经办人：结合业务实际情况，按报销要求填写《费用报销单》、《差旅费用报销单》、《付款审批单》、《借支单》、《领款单》、《出差申请单》、《多人出差费用明细表》、《境外出差费用明细表》，列明费用原委，粘贴相关发票。 4.2 相关部门负责人：结合业务实际按报销要求逐级审核相关报销单据。 4.3 财务部：按报销制度审核单据和发票情况，审批合格后及时予以报销付款。 5 报销费用的单据要求 5.1报销的票据必须真实、合法、有效，票面完整、清晰； 5.2有效的报销票据为：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、门票（国税印制）、过路（过桥）发票（国税印制）、定额发票（国税印制）、客运发票（国税印制）、二手车销售统一发票、国家税务机关发放的卷式发票。 5.3增值税专用发票为两联，发票联(红联)作为报销附件粘贴，抵扣联（绿联）不需粘贴，连同报销单据一同交给财务部；增值税普通发票仅有发票联作为报销附件粘贴； 5.4发票填开要求：有抬头的机打发票一定要填开公司名称全称，其中增值税专用发票要填开完整的开票信息包含公司名称、公司税号、地址电话和开户行及账号；所有发票均需加盖收款人发票专用章；住宿费发票备注栏注明住宿起始时间、天数和人数；会议费发票备注栏注明会议时间、会议名称、人数；会议费与餐费分别开具；货物项目为一批或详见清单的需附清单；开票人、复核人、收款人完整填写且复核人与开票人不为同一人； 5.5报销单填写要求：完整填写部门、日期、单据张数(粘贴的附件张数)、小写金额前面写￥符号、一致的大写和小写金额、报销人签名、必要的说明或备注，部门负责人审批；用黑色中性笔填写，不得用圆珠笔填写，不得涂改，否则退回暂不受理；报销部门不是费用分摊部门或预算归属部门，需在摘要栏、备注栏或发票上注明费用归属部门； 5.6发票粘贴要求：发票粘贴单上遵循鱼鳞贴法顺序排列粘贴，以贴后不掉页、不遮挡金额、单据美观为原则；为便于能呈现金额，火车车票请倒置将金额靠右粘贴；票据较多时，可粘贴在多张粘贴单上；须使用胶水粘贴，不得使用透明胶、订书针等粘贴，胶水涂在单据的背面左端粘贴处。 6 报销费用的类别及要求 6.1 差旅费报销 6.1.1 报销内容：员工因公出差产生的长途交通费、出差行程中市内交通费、住宿费、餐费。 6.1.2 报销标准： 6.1.2.1员工在境内出差地区分为三类，明细为：一类地区：北京、上海、广州、深圳；二类地区：除广州以外的省会城市及沿海城市；三类地区：除上述一、二类地区以外的地区。 6.1.2.2境内差旅费各项目标准如下表： 费用类别 地区 董事长/总经理 总监/副总 部门经理/主管/分管经理 其他人员 长途交通工具 不限 实报实销 飞机经济舱、火车卧铺、高铁二等座、动车二等座 火车硬卧、动车二等座、高铁二等座 住宿费 一类 实报实销 500/间/天 400/间/天 350/间/天 二类 400/间/天 350/间/天 300/间/天 三类 350/间/天 300/间/天 250/间/天 市内交通工具 不限 实报实销 以公共交通工具为主要交通工具，如需乘坐出租车，实报实销。 以公共交通工具为主要交通工具，如需乘坐出租车，须事先请示分管副总，经分管副总审批同意方可;报销时注明原因、始末地点。 出差餐费补贴 一类 实报实销 80元/天(早餐15元,午餐35元,晚餐30元) 二类 60元/天(早餐10元,午餐30元,晚餐20元) 三类 50元/天(早餐10元,午餐25元,晚餐15元) 6.1.2.3员工在境外出差按国别适用不同报销标准：包含但不限于本制度列示报销标准的美国、德国、法国、巴西、香港等国家和地区，其他国家和地区本着节约的原则消费并据实报销。 6.1.2.4 境外差旅费各国家和地区标准如下表： ?国家/地区 币种 住宿费 餐费 公杂、小费 合计 （外币） 德国 EUR 160 /间/天 50 /人/天 20 /人/天 230 法国 EUR 150 /间/天 50 /人/天 20 /人/天 220 美国 USD 175 /间/天 50 /人/天 20 /人/天 245 巴西 USD 15