资金支付授权审批制度(范本).docxVIP

资金支付授权审批制度（范本） 第一章 总则 第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度， 规范资金支付审批程序， 明确审批权限， 提高资金 使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 第2条 本制度的制定依据是《公司法》 、《会计法》 、《企业会计准则》及公司相关制度。 第3条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目， 均应符合年度股东大会预先批准 的范围和额度。 第4条 本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。 第二章 资金支付的分类及审批权限 第5条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。 第 6 条 资金支付的审批流程 资金支付的审批流程如下图所示。 1 / 31 / 3 资金支付审批流程图 用款人填写报销单或资金申请单并签名 各业务部门负责人审核签字 财务负责人核准 管理层在授权范围内审批 财务部会计审核并编制记账凭证 岀纳付款 结束」 第7条资金支付的审批权限 经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表 支付种类 审批额度 审批职责 经营性支付 小额经营性支 付 3万元以内（含3万元，外币按记账 汇率折算，下同） 财务总监 3万兀以上 总经理 大额经营性支 付 对非关联方支付，50万元以内（含 50万元，外币按记账汇率折算） 总经理 对非关联方支付，5