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费用报销内部控制制度 （四川某企业 ）1 费用报销内部控制制度 各下属公司、厂（以下简称各机构）： 为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道， 使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。 一、费用预算制度 1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机 构指标； 2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、 管理费用预算）编制的预算应在以收定支的前提下做到可靠、符合实际、全面 完整； 3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修 改； 4、批准后的预算下达给各机构执行； 5、各机构应于次月 5 日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长； 6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免 公司陷入窘困； 7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带 来不利影响。 二、费用报销的基本程序 1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴， 填制报销单； 2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人 审批； 3、 交财务部主管审核（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对，看 是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额 是否计算正确。）如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付 款。（各机构