胜利油田有限公司会计档案管理办法.docxVIP

关于印发《胜利油田分 薈公司会计档案管理办法》的通知 肃分公司各单位： 节 为了加强分公司会计档案管理，统一会计档案管理制 度，全面提高会计档案管理水平，现印发《胜利油田有限公 司会计档案管理办法》，请遵照执行。 蒇 二OO五年^一月二十二日 莇胜利油田有限公司会计档案管理办法 膃第一章 总则 蚂第一条 为了加强有限公司会计档案管理，统一会计档案 管理制度，全面提高会计档案管理水平，根据财政部、国家 档案局颁布的《会计档案管理办法》，结合有限公司 ERP 实施以后的实际情况，制定本办法。 腿第二条 有限公司所属各单位及控股子公司，依照本办法 管理会计档案。 膅第三条 各单位应加强对会计档案管理工作的领导，创造 必要的保管条件和良好的保管环境，建立会计档案的立卷、 归档、保管、借阅和销毁等管理制度。 芃第四条 会计档案应做到妥善保管，存放有序，查找方便。 严格执行安全和保密制度，定期检查会计档案的保管情况， 不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 肃第二章 会计档案的范围 薇第五条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等 会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料 和证据。具体包括： 膈（一）会计凭证类：记账凭证，原始凭证，凭证汇总表。 芃记账凭证： SAP 系统中所有 FI 类财务会计凭证，包括财 务模块以外其他模块集成产生的 FI 类财务会计凭证， 但不包 括 CO 类管理会计凭证。 芀原始凭证： 包括集成和非集成业务处理需要归档的附件或 单据，具体集成业务所需原始凭证参见附表一：《集成财务 会计凭证归档所需附件清单》，有关财务会计资料单据及单 据流管理规定参见《胜利油田 ERP 系统财务模块业务操作 手册》，各单位要按照此规定制定本单位的集成财务会计凭 证单据管理流程。 荿 （二）会计账簿类： 总账，明细账， 日记账，固定资产卡片， 辅助账簿，其他会计账簿。 羇明细账只包括金额账和往来明细账，不包括数量金额账、 功能范围成本账、外币金额账；日记账包括现金日记账和银 行存款日记账；辅助账簿包括各种管理台账；其他会计账簿 包括承兑汇票登记簿等。 莂（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计 报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 蚁（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，银行询 证函、往来账询证函，会计档案移交清册，会计档案保管清 册，会计档案销毁清册等其他应当保存的会计核算专业资 料。 肁第六条 采用电子计算机进行会计核算的单位，电子计算 机内的凭证及总分类帐、明细分类帐、报表，应视同会计档 案进行管理，按月采用磁带、磁盘、光盘、等磁性介质进行 两套备份， 交会计档案保管员分别放置在不同地方妥善保管 由会计档案保管人员贴上写保护标签 , 装入盘套 , 放进硬盒 , 存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。 蚆第三章 会计档案的整理立卷 蒂第七条 各单位每年形成的会计档案，应由财务部门在档 案管理人员的指导下，按照归档的要求，整理立卷，装订成 册，编制会计档案保管清册。 肂（一）各单位会计档案应按其形成特点和形式，分为会计凭 证、会计账簿、财务报告、其他四类，每个类别再按年度分 开。 葿（二）各单位形成的会计档案，应有专门人员负责会计档案 的整理立卷，由立卷人员负责以本（册）为单位填装会计档 案盒，并对会计凭证、会计账簿、财务报告、其他资料分别 进行排列编号，会计档案盒要求外型整齐美观，信息全面， 具体式样各单位可根据本单位档案管理部门要求自行设计。 蒅第八条 会计凭证的整理立卷。各单位将记账凭证连同所 附原始凭证、凭证汇总表，按照利润中心凭证编号顺序，去 掉金属物，选取适当厚度（一般不超过 5 厘米）为一册，加 上封面封底，装订成册。凭证汇总表需按每册凭证起讫利润 中心凭证编号进行汇总打印分册装订。装订时，不得压字和 掉页，以上边和左边整齐为准，右边和下边要求折叠整齐， 一册为一卷。会计凭证案卷封面应写明单位名称、年度、月 份，本月共几册、本册是第几册，记账凭证的起讫编号，并 由立卷人加盖骑缝章。对于数量过多的原始凭证，可以按上 述要求单独装订成册，加上封面封底，并在封面注明记账凭 证日期、编号，存放在其他类会计档案中，同时在记账凭证 上注明 “附件另订 ” 及原始凭证名称和编号。 薂第九条 会计账簿的整理立卷。各单位会计账簿每年打印 归档一次，年终结账后打印装订成册。所有会计账页均采用 A4 纸横向打印， 按照账簿的种类按年分别立卷， 一本为一卷 账簿封面应写明单位名称、账簿名称、所属年度等信息，账 簿应从第一页到最后一页连续编号，不得跳页、缺号，账簿 还应设计 “ 账簿启用表 ”并按规定逐项填写，并加盖名章和 财务专用章。 蒃第十条 财务报告的整理立卷。月度、季度、年度财务报 告应分别装