成品油出口业务作业流程.docVIP

4.11 成品油出口业务步骤 = 1 \* GB3 ① 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 扩大中国石化产品国际市场拥有率。 1.2 提升整体经营效益。 1.3 规范出口业务，规避经营风险。 1.4　　立即收汇，确保资金安全收回。 2 财务目标 2.1 确保核实真实、正确、完整。 3 合规目标 3.1 符合国家相关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份企业内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 SHAPE 1.1 缺乏长久稳定出口策略和对国际市场研究，不妥定价或停止出口造成国际市场份额丢失。 未能在船只到港之前将许可证及单证立即交给分（子）企业，造成报关、报检及出口延期。 未经审核，变更协议示范文本中包含权利、义务条款造成交易损失。 = 1 \* GB3 ① 成品油出口，是指中国石化汽油、柴油、煤油和化工轻油，由联合石化代理出口。 1.4 出口产品存在品质、规格及相关测试方法和国际标准不统一等问题，造成索赔等纠纷。 1.5 ??? 单据制作错误或未能立即交单，造成对方拒付货款。 1.6??? 未能审慎评定外商资信，造成货款回收风险。 未能对出口货物立即、正确地投保无法索赔，或货物出险后没有立即索赔，造成损失。 2 财务风险 2.1 账务处理不正确或对账不立即，造成财务数据不真实。 3 合规风险 3.1 违反国家相关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份企业内部规章制度，造成损失或受四处罚。 三、 业务步骤步骤及控制点 1 出口计划 1.1　　生产经营管理部会同相关事业部，制订产品出口计划，按要求权限审批后下达。中国国际石油化工联合有限责任企业（简称联合石化）依据生产经营管理部下达月度产品出口计划，和分（子）企业对接。分（子）企业须按出口计划生产落实货源。联合石化须按出口计划完成出口销售。 2 协议签署 2.1 产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。联合石化和分（子）企业签署出口代理协议，和交易对手名单内境外用户签署出口销售协议。出口销售协议中价格、支付方法等关键条款，由分（子）企业相关业务部门确定。 3 出口产品交付和出运 3.1 各分（子）企业根据出口代理协议，在约定时间内组织好合格出口产品，并运抵指定地点。 3.2 联合石化相关业务部门组织对出口产品检验，安排租船订舱，货物保险，领取核销单，办理货物出口报关出运。 4 出口收汇 4.1??? 在采取信用证或托收结算方法情况下，联合石化根据信用证或出口销售协议相关要求制作收汇单据，财务部门立即将单据送达银行办理议付或托收手续。 在采取汇付结算方法情况下，联合石化相关业务部门按出口销售协议相关要求制作对应出口收汇单据，并将全套单据经过安全路径立即送达用户。 ?4.2??? 单据提交后，对于超出期限仍未收回货款，由联合石化相关业务部门催收，并根据双方签署代理协议分担责任。 5 外汇核销 5.1 联合石化财务部门在要求时间内办理相关外汇核销手续。 6????? 货款结算及账务处理 6.1??? 联合石化财务部门在收到外汇款项后，在10个工作日内向分（子）企业支付货款。 6.2 联合石化和分（子）企业财务人员对相关原始凭据审核后，根据股份企业内部会计制度进行账务处理，会计凭证须由不相容岗位人员稽核。 6.3 联合石化和分（子）企业财务部门最少每个月查对账务，发觉差异，双方应查明原因，立即处理，做好对账统计。 7 售后服务和用户管理 7.1 对用户提出投诉和索赔，由联合石化会同分（子）企业立即处理，采取对应方法，并按出口代理协议落实责任。 各分（子）企业负责处理出口产品质量问题，负担对应责任。 7.2 联合石化对用户进行信用评价，建立用户管理体系。 四、???? 相关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章制度汇编》目录索引号） 1 相关印发《中国石油化工股份内部会计制度（）》通知（石化股份财 [] 508号） ----1.6.11 2?????? 《跟单信用证统一通例》（国际商会第600号） ----9.25 3??????? 相关印发《中国石油化工股份应收款项管理实施细则》通知（石化股份财 [] 506号） ----1.6.4 4??????? 相关印发《中国石油化工股份协议管理实施细则（试行）》和《中国石油化工股份授权委托管理措施（试行）》通知（石化股份法〔〕419号） ----1.12.1 尽管