风电工程公司资金管理暂行规定.docx

资金管理暂行规定 文件名称 资金管理暂行规定 编制 文件编号 版次 审核 编制日期 生效日期 批准 1.目的 为促进控公司的规范建设和健康发展，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家相关法律法规以及《集团公司关于加强资金管理的规定》、《（）海装风电设备有限公司资金管理规定》，制定本规定。 2.引用标准 2.1《集团公司关于加强资金管理的规定》 2.2（）海装风电设备有限公司《资金管理规定》 3.名词定义 3.1资金，是指来自各股东单位投入公司的股本金、向金融单位借贷资金、政府政策性支持资金、以及开展经营业务留存本单位的其他资金。资金的具体表现形式：库存现金、银行存款（含外汇存款）、其他货币资金和视同现金的短期票据。 4.原则 4.1（）海装风电设备有限公司（以下简称海装公司）负责对公司资金的统一筹集、调配使用。公司总经理对海装公司或经海装公司股东会通过的预算资金使用情况负领导责任，公司财务主管受海装公司委派，对公司资金监督管理负责任。 4.2资金管理实行分级负责制。海装公司作为公司的投资主体，对公司的资金筹集、使用拥有决定权；公司总经理作为主要经营管理成员，在海装公司授权的范围内，依据经海装公司批准的年度经营计划和财务预算方案，正确、合理地安排使用资金；公司财务主管协助总经理监督、指导、检查公司相关业务部门开展的资金管理工作。 4.3公司应依据年度目标计划和预算计划，遵照海装公司总体经营目标等相关要求，本着有效使用、合理安排、勤俭节约的原则及时编制公司年度内各月、季及年度资金预算。公司编制的年度资金预算须报经海装公司审核批准后执行。 5.资金审批及使用的程序 5.1预算内支出：公司财务部根据年度资金预算，于每月5日之前向海装公司财务部报送当月资金使用计划。当月资金支付总额在5万以内的，由海装公司财务部审批；5-50万以内的，由海装公司财务总监审批；超过50万以上的，需报海装公司总经理审批。 5.2预算外支出：年度内，子公司确因生产经营需要而超出预算支出，必须向海装公司提交增加预算报告，经海装公司总经理办公会议讨论通过后，向董事会提交专题请示，经董事会或必要时召开临时股东会讨论通过增加预算支出计划后，再按预算内支出的程序执行。紧急情况下，可由董事长临时召集海装公司经营班子成员研究，意见一致后，安排资金支出计划，待召开董事会或股东会时再完善相关审批手续。 5.3公司必须保证办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约；必须坚持不得由一人单独操办资金业务全过程；必须对办理资金业务人员（含采购人员）加强职业道德、奉公守法、忠于职守、客观公正等方面的教育和监管。 6.开户及存款 6.1公司开户实行收支两条线原则：即收款与用款分别两个账户开立，公司对收款账户没有动款权力，其用款须遵循本规定第六条的规定，由母公司将款项拔至用款账户。除母公司划入的款项外，其它各项收款，包括但不限于销售货款、政府补贴资金等一律进子公司收款账户，收款账户由母公司财务部统一调度。 6.2公司未经海装公司财务部同意不得擅自开立银行账户。公司确因生产经营的发展，需要增添账户的，须书面提交开户理由，经海装公司财务部批准后方可增加账户。公司开设的账户原则上不超过3个。 6.3公司应按银行规定进行账户的开立、变更和撤销，按规定购买有关结算票据。公司在银行开户的预留印鉴包括：公司财务专用章、总经理章。财务专用章实行专人保管，个人名章必须由本人或授权人保管，严禁由一人单独保管支付款项所需的全部印章。 6.4公司财务部应设置有关登记薄，专门用于记录银行票据的购买、领用、结存、注销、背书转让等事项。 6.5公司各业部门业务人员因工作需要，领用支票或汇票等进行结算时，事先须提出申请，经主管副总经理同意，总经理批准后方可办理。特殊情况需领用空白支票的，财务部必须在票面上加注日期、支付单位或限额等限制性措施。每人一次领取支票不得超过二张，领取支票日期最长不得超过7天。 6.6出纳应按规定定期核对银行账户，月末必须编制银行存款余额调节表，使银行存款余额与银行对账单调节相符。 7.结算 7.1在资金结算过程中，应遵循交易背景真实、结算信用良好的工作原则，资金安排符合计划开支、确保重点、兼顾一般、综合平衡的要求。 7.2资金收支的结算，必须以具备经审核无误的原始凭证（合同、发票及其他证明材料等）为依据，以明确的经济业务和确定经办人员为前提，否则，财务部门有权拒绝办理结算事项。 7.3业务单位之间结算方式，一般采用支票、汇票及其他票据方式进行结算，除合同（协议）有规定或经财务总监同意并报总经理批准外，一般不采用现金结算方式。 7.4现金结算主要用于公司员工的薪金、其他报酬、职工请款、差旅费报销和不超过规定限额（10000元）的业务结算以及日常零星采购等方面的支出。特殊情况须经总经理批准后方可超额支