商业银行委托资产管理办法 (1)模版.docx

商业银行贷款质量五级分类管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为加强商业银行（以下简称本行）信贷风险管理，科学评估贷款质量，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》及其他相关规定，制订本办法。 第二条 本办法适用于商业银行辖属机构办理的各类贷款及贴现业务。 第三条 本办法所称贷款质量五级分类（以下简称“五级分类”），是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性，以达到以下目标： (一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。 (二)及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。 (三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 第四条 贷款分类遵循以下原则： (一)真实性原则。分类应真实、客观地反映贷款的风险状况。 (二)及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 (三)重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，根据本办法第七条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。 (四)审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。 第五条 本行按月开展五级分类相关工作，采取系统初分和手工调整相结合、定量指标判断与定性分析相结合的分类方法，结合贷后管理情况及时调整分类级次，保障贷款分类的及时性和准确性。 第二章 五级分类的定义 第六条 我行根据风险情况将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中：正常分正常一级、正常二级；关注分为关注一级、关注二级、关注三级；次级、可疑、损失各一级。 第七条 五类贷款的定义分别为： 正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级贷款：借款人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。 第三章 五级分类的工作职责 第八条 我行经营层对贷款分类制度的执行负责，负责建立有效的信贷管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质及贷款分类的独立、连续、可靠，并对五级分类工作及分类结果承担责任。 第九条 贷款质量五级分类工作由风险理管部牵头，信贷管理部、资金财务部、内部审计部、合规管理部及信息技术部等部门及贷款经营单位分工配合，共同实施。 （一）风险管理部职责： 拟定五级分类管理政策、分类标准、操作实施细则等基本制度或办法，并及时修订和完善；指导落实相关管理制度。 负责对全行关注类、次级类贷款进行审核和确认，对可疑、损失类贷款进行审核。 持续监测资产质量变化，积极管理，及时统计、分析、报告五级分类相关情况，填制相关报表；定期开展贷款分类偏离度检查。 督促落实内外部检查中提出的五级分类管理整改意见。 （二）信贷管理部职责： 督促各贷款经营督单位严格落实信贷业务贷后管理制度，及时开展贷后检查收集贷后检查相关资料，完善信贷档案管理等，奠定五级分类基础； 推动和完善信贷系统模块建设，满足五级分类信息化管理需要。 （三）内部审计部职责：负责对五级分类政策、程序执行情况进行检查和评估，将结果书面汇报董事会及监管机构。检查、评估的频率每年不得少于一次。 （四）合规管理部职责：对新增不良贷款逐笔进行责任认定，提出处罚意见报行长办公会或党委会审定；对贷款分类流程的合规性负责。 （五）资金财务部、信息技术部、小企业部等其他管理职能部门，负责协助贷款分类相关工作。 第十条 贷款经营单位职责： （一）严格落实贷后管理制度，及时了解和掌握借款人的生产经营情况，对分类基础资料的真实性、完整性和及时性负责，保证分类资料信息准确、连续、完整。 （二）定期对信贷系统中五级分类初分结果进行确认，根据贷款风险状况及时调整分类级次，对贷款分类准确性负责。 （三）强化资产质量管理，贷款出现明显风险时应及时进行报告并采取有效措施改善。 （四）落实内外部检查中提出的五级分类管理整改意见。 第四章 贷款质量五级分类的基本原则 第十一条 对贷款进行分类时，应主要考虑以下因素： (一)借款人的还款能力。 (二)借款人的还款意愿。 (三)借款人的还款记录。 (四)贷款项目的盈利能力。 (五)贷款的担保。 (六)贷款偿还的法律责任。 (七)信贷管理情况。 第十二条 对贷款进行分类时，以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保