X公司财务支款及报销管理制度.docx

浙江超联机械有限公司财务支款及报销管理制度 一、支款办法 1支款范围 零星材料采购、办公用品类采购、差旅费、招待费、公司员工生活费暂支及一些特殊情况等。 2、 支款凭证 支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。 3、 支款流程 支款人 填写领款凭证 V 所在部门负责人 G 审批签字 财务部有关人员审核 甘审批签字 公司副总以上领导及财 务负责人 审批签字 甘 公司出纳处领款 4、特别规定 （1）、员工因公出差可以借差旅费，由出差人填写领款凭证，注明出差地点、时限、事由，并由部门经 理批准，按照以上流程到出纳处办理借款。当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期 不足一月人员单独出差，不予借差旅费。 （2）、借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月支付工资时就借款总额一并扣 回。 （ 3）、生活费暂支及一些特殊情况的支款一般不许超过其支款人本月工资的 50%。 （4）、凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 （5）、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能 偿还借款，担保人应负有连带责任。 二、报销办法 1、差旅费报销方法 （一）、差旅费报销范围、补贴标准和审批权限： 1、总经理以上的差旅费按实际取得的发票，全额报销。 2、副总、部门经理（含副经理、主任、副主任，下同） 、各部门销售、采购、技术、管理人员等，因公需 要出差的，全额报销车船费、附加保险费等，其余实行定额包干。 实行定额包干的标准为：出差县内的不给予补贴，出差县外不需要住宿，其在外用一餐补贴 8 元，如 用两餐则补贴 20 元。 需要住宿的每天补贴标准如下： （1）、副总、部门经理每天补贴 280 元（其中：住宿费 200 元，伙食补贴 50 元，市内交通费 30 元）； （2）、各部门营销、采购、管理人员每天补贴 190 元（其中：住宿费 140 元，伙食补贴 30 元，市内交 通费 20 元）。 其他的如行李寄存费、茶座费、出租车费、公交车费、非机动车费、订票手续费、补票手续费、退票手 续费等一律不予报销。 、报销按第 2条规定的，一般不准乘座飞机、火车软卧、轮船二等及以上，如有擅自乘座的按 50％报销； 确实因为业务需要的，经副总以上签字批准方能全额报销。 、报销按第 2 条规定的，凡出差时间确定为半天的，伙食补贴、市内交通费补贴减半；凡经副总以上签字 允许报销出租车费、公交车费、非机动车费、送货至托运站码头等车船运费以及公司派公车出差的，取消当 天市内交通费补贴。 5、报销按第 2 条规定的，出差人员返回公司，于夜间到达玉环县城关的，可在 50 元的标准内按实际报销 一次出租车费 6、其他不在上述范围之内报销的差旅费，报请副总以上批准后才可报销。 （二） 出差时间计算标准 1、出差时间以中午 11：00 为准，之前为一天，之后为半天；返回时间以 17： 30为准，之前为半天，之后 为一天。 2、夜间是指晚上 21：00 至凌晨 5：00。 （三） 报销要求 1、报销差旅费时一般应将所有单据粘贴在粘贴单上 （报销单据较少时也可以直接粘贴在差旅费报销单上） 车船机等发票要按时间先后顺序粘贴，发票上要载明日期、时间、地点、事项、收款单位盖章、收款人签章 等，且清晰可辨。住宿费发票无论是否准予报销均需粘贴，作为出差天数的参考，没有住宿费发票的不给予 住宿费补贴（夜间乘车的除外） 。差旅费报销单上应填写日期、时间、起讫地，各项金额应按时间发生的先后 顺序分区间按差旅费报销单上的类别汇总填列，大小写金额一致，不得涂改。 2、几个不同部门的人员同时出差的，应分部门填写差旅费报销单；同一部门的人员可以填写在一张差旅费 报销单上，但必需将每个人的姓名都填写在上面，如果人员较多填写不下时，可另附名单。 3、出差人员应于返回公司后的一周内报销差旅费，超过一周不来报销的每天扣款 元，特殊情况，书面说 明，经副总以上批准的除外。 4、报销差旅费时， 先按照第 1 款要求粘贴好各种单据， 填写好附件张数和大小金额并经所在部门负责人审 批后，再经公司副总以上领导及财务部负责人签字确认，至公司出纳处报销结账。 2、办公用品、低值易耗品的报销方法 各部门所使用的一切办公用品，应由行政部统一购置。除特殊情况，经副总以上批准外，任何员工不得 擅自购买办公用品，擅自购买的不予报销。 一般情况下，行政部根据各部门或人员的申请，经部门负责人同意后购买办公用品。但对于每月或经常 需要的消耗品，可根据具体情况进行批量采购，经物品管理人员验收后、台账管理人员登记台账，各部门领 用时，领用人员应在台账上签章（物品管理人员与台账管理人员不能由同一人担任） 。 购买后由行政部有关