货币资金管理制度2.0修改状态(0次).doc

LSH-6-03 货币资金管理制度 发布/实施：2006年5月16日 货币资金管理制度 货币资金主要包括现金、支票（现金支票、转帐支票）汇款委托书等，加强货币资金管理、完善管理制度是贯彻执行国家各项经济政策、财务纪律、加强流动资金管理的重要方面。也是保护公司资产、维护财经纪律的重要措施。 一、现金管理 1、支付工资、津贴、奖金 2、日常零星费用开支； 3、职工及家属药费； 4、1000元以下购入物品开支； 5、特殊情况费用开支。 上述以外的开支一律通过转帐支票在银行结算。 二、支票管理 1、支票发放时，除特殊情况外，必须采取封限额的办法，以防支票遗失及节约开支。 2、支票一律由财务部签发，签发时写明日期，不准开空头支票，不得假写用途，逃避银行监督。 3、发现支票丢失，领用人应及时报告财务部，办理支票挂失手续，防止造成损失。 4、采购物资时，必须按计划内采购，到财务部办理领用支票手续，并在一周内凭购货发票和入库单办理报销。 三、帐务处理 1、出纳人员应做到日清月结，帐实相符，不得以白条抵库、短款空库和长期寄库。 2、对银行存款余额每月进行核对。如不相符，应予以查清并编制余额调节表备查。 3、借款人应于事毕一周内办理报销，报销时应再次填写支票或现金领用单（代报销单）并附发票和报销凭证，填写用途、实用金额，并结清借款。 四、其他 1、现金及支票的支付必须严格审批手续，计划内购料必须经财务负责人审批，计划外报销必须经总经理及财务负责人审批，方可报销。对手续不全、原始凭证不符合规定的开支，不得给予结算。 2、各部门因公需要领取支票或借用现金时，经办人员应填写支票或现金领用单。写明用途和开支金额，并按公司规定审批限报批，经批准后到财务部办理现金手续，如借用现金数额较大时，应提前通知财务部备款。 3、因公外出，执行差旅费报销手续，拖期不报，财务部有权通知人事部在工资中扣除。 4、部门特殊需要可按资金审批手续审批一定金额的备用金，每年财务部对备用金的使用情况进行复查，发现违犯使用规定的将给予收回。 5、不准私人借支公款（包括现金、支票）。 五、记录 LSH-6-03-01《支票领用单》 LSH-6-03-02《现金领用单》 LSH-6-03-03《支票领用薄》 LSH-6-03-04《银行余额调节表》