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2013 个人所得税辅导作业 （ 个人作业 , 总分 100） 作业描述 一、单项选择题 下列关于个人所得税习惯性居住地的表述， 其习惯性居住地在中国的是 （ ）。 美国人杰克在北京买了房产，准备持有增值 日本人小泉次郎在北京买了房产，准备到中国出差期间居住 英国人玛利亚在上海买了房产，准备到中国留学期间居住 中国人张某现在美国留学，学成后打算回国工作 根据个人所得税法的规定， 我国居民纳税人与非居民纳税人的划分标准是 （ ）。 A. 住所标准 B. 时间标准C .住所和居住时间标准D.户籍所在地标准 中国公民王某于 2012年1月办理提前退休手续 （比法定退休提前 5年整），取得 一次性补贴收入 120000元。已知王某 1 月份的工资为 2200元，则其取得一次性补 贴收入当月应纳个人所得税（ ）元。 0 B.4120 C.5995 D.6838 个体工商户取得的银行存款利息收入，依照（ ）项目计征个人所得税。 利息、股息、红利所得 工资、薪金所得 财产转让所得 个体工商户生产、经营所得 刘某为甲企业提供一项工程设计劳务，甲企业按照合同规定向刘某支付工程设计 费（税后） 45000 元。甲企业应代缴个人所得税（ ）元。 12760 B.14300 C.11578.95 D.18600 李某 2011年 11 月 10 日在非任职的某杂志社出版的杂志上发表一篇文章， 杂志社 因此支付李某稿酬 3000 元。当月 15日又发表一篇小说，获得收入 600元，则当月 就上述所得应纳个人所得税为（ ）元。 TOC \o 1-5 \h \z 403 405 308 397.6 中国公民李某承包某企业，承包后未改变工商登记。 2011年该企业税后利润300000 元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，每年只能取得承包收入 80000 元。2011年度李某应缴纳个人所得税 （ ） 元。 5446.67 B.6900 C.7600 D.8416.42 下列各项中，在计算财产转让所得个人所得税应纳税所得额时，不允许从收入中 扣除的是（ ）。 有价证券购入时按规定缴纳的有关费用 建筑物的购进价格 机器设备的购进价格及运输费 为购入有价证券，而发生的差旅费 某外籍普通工作人员 2011年2月 20日来华，境内、境外均担任职务，任职的境 内外商投资企业每月支付工资 10000 元，境外单位每月支付工资折合人民币 20000 元， 11 月 20 日离开中国，则 2011年 11月份该外籍人员在我国应缴纳个人所得税 （ ）元。 3530 3217.5 3441.75 5295 中国公民宋某是一家公司的营销主管， 2011年 12 月份取得工资收入 4000元。 当月参加公司组织的国外旅游， 免交旅游费 15000 元，另外还取得 3000 元的福利卡 一张。宋某 12 月份应缴纳个人所得税（ ）元。 1975 B.3025 C.3620 D.3775 根据个人所得税相关法规的规定， 下列项目中， 属于劳务报酬所得的是 （ ）。 发表论文取得的报酬 画家拍卖自己的绘画作品所得 将国外的作品翻译出版取得的报酬 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬 下列应当按“偶然所得”税目征收个人所得税的是（ ）。 企业促销向潜在客户（自然人）赠送礼品 个人购买货物获取抽奖机会，意外中奖 企业年末开年会，员工抽奖，获得冰箱一台 员工离职，获得一次性补偿金 张三为一名歌手， 2011年 8 月为一家歌舞厅提供演唱劳务，合同约定每次报酬 3000元，当月共演唱 15 次，则当月应缴纳个人所得税（ ）元。 8800 B.9500 C.7200 D.6600 根据个人所得税法的相关规定，下列不适用附加减除费用的是（ ）。 在我国外商投资企业中工作取得工资、薪金的外籍人员 应聘在我国企事业单位中工作取得工资、薪金的外籍专家 在中国境内的外国企业工作取得工资、薪金的中方雇员 在中国境内的外国企业工作取得工资、薪金的香港雇员 15. 中国公民张某取得工程设计收入 21000元，从中先后拿出 5000元、 6000 元，通 过政府部门分别捐给农村义务教育和贫困地区，张某就该笔工程设计收入应缴纳的 个人所得税为（ ）元。 1021 1345 1352 1431 16. 2011年1月 1日起，张某承包一招待所，合同约定张某每月取得工资 2500元， 年终从企业所得税后利润中上交承包费 50000 元，其余经营成果归张某所有。 2011 年该招待所税后利润 95000 元，当年张某共应缴纳个人所得税（ ）元。 5250 B.7916.67 C.20450 D.10600 17.位于某市的张某， 2011年 8 月出租闲置汽车，取得出租收入 3000元，发生修理费